Stawka podatku według regionu Argentyna

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Przegląd podatku od sprzedaży SaaS

W Argentynie podatek od wartości dodanej (VAT) odgrywa znaczącą rolę w sferze cyfrowej. Wprowadzony w 1975 roku i stale modernizowany, krajowy system VAT ma zastosowanie do sprzedaży SaaS (oprogramowania jako usługi) z zachowaniem standardowej stawki i określonych wytycznych dotyczących zgodności. Zrozumienie tych uwarunkowań ma zasadnicze znaczenie dla firm działających w tym systemie.

Standardowa stawka VAT dla SaaS w Argentynie wynosi 21%. Stawka ta obejmuje opodatkowane świadczenie usług cyfrowych, zapewniając spójność w odniesieniu do różnych ofert. Warto zauważyć, że Argentyna nie zwalnia z VAT żadnych konkretnych kategorii towarów lub usług cyfrowych, co dodatkowo upraszcza stosowanie podatku. Niemniej jednak firmy powinny być na bieżąco z ewoluującymi przepisami, aby ograniczyć potencjalne rozbieżności.

Obraz mozaikowy

Argentyna

Argentyna posiada system VAT od 1975 roku, który jest stale rozwijany w celu sprostania wyzwaniom gospodarczym i zwiększenia stabilności fiskalnej.

Oficjalny link rządowy: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.50%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnej, obniżonej stawki podatku VAT na towary i usługi cyfrowe, jednak niektóre towary elektroniczne produkowane w Specjalnej Strefie Ekonomicznej Tierra Del Fogo mogą podlegać obniżonej stawce VAT w wysokości 10,5%.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Dobrowolne; lokalni operatorzy płatności automatycznie pobierają i odprowadzają 21% VAT od usług cyfrowych.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Dobrowolna rejestracja online jest dostępna dla nierezydentów bez konieczności zakładania lokalnej siedziby.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi strumieniowania lub pobierania muzyki, filmów lub gier podlegają opodatkowaniu według standardowej stawki VAT, podobnie jak usługi internetowe i reklama online, które również podlegają standardowej stawce VAT. Oprogramowanie jako usługa (SaaS), odnoszące się do dowolnego oprogramowania dostarczanego i wykorzystywanego przez Internet, jest opodatkowane w ten sam sposób. Ponadto, usługi przechowywania danych oferujące miejsce na dane cyfrowe podlegają opodatkowaniu VAT.

Kary

W przypadku niezarejestrowania lub opóźnienia w rejestracji VAT, może zostać nałożona kara w wysokości od 50% do 100% kwoty zaległego VAT.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Między 12. a 22. dniem następnego miesiąca, stopniowo, w zależności od ostatniej cyfry CUIT.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Konieczne jest przechowywanie przez co najmniej 10 lat następujących dokumentów:

Faktury elektroniczne, umowy sprzedaży, faktury od dostawców, dowody zapłaty, złożone deklaracje, korespondencję, ewidencję księgową, bilanse i rachunki zysków i strat, umowy, dokumenty przewozowe i inne dokumenty potwierdzające.

Przewodniki: VAT dla SaaS w Argentynie

Krok: 1 Próg

2 grudnia 2025 roku Federalna Administracja Podatkowa Argentyny opublikowała Rezolucję Generalną 5794, aktualizującą specjalne zasady poboru VAT dla sprzedaży realizowanej za pośrednictwem platform cyfrowych na mocy Rezolucji Generalnej 5319/2023. Zgodnie z tym reżimem, platformy cyfrowe wyznaczone przez Federalną Administrację Podatkową są zobowiązane do pełnienia funkcji płatników VAT dla sprzedaży dokonywanej przez sprzedawców lub usługodawców, którzy są zarejestrowanymi podatnikami VAT, podatnikami w ramach uproszczonego reżimu (monotributo) lub niezarejestrowanymi podatnikami.

 

Nowa uchwała zmienia kryteria dla “niezarejestrowanych podatników”: sprzedawcy podlegają teraz potrąceniu VAT, jeśli przeprowadzą dziesięć lub więcej transakcji miesięcznie na tej samej platformie o łącznej wartości przekraczającej 750 000 ARS, lub jeśli przeprowadzą cztery lub więcej transakcji miesięcznie w okresie czterech miesięcy, których łączna wartość przekracza 750 000 ARS.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Argentyna stosuje system potrącania/poboru podatku VAT dla usług cyfrowych świadczonych przez nierezydentów, co oznacza, że zagraniczny sprzedawca zazwyczaj nie musi rejestrować się do celów VAT. Obowiązek zapłaty VAT spoczywa na lokalnych bankach, krajowych wydawcach kart kredytowych lub procesorach płatności. Oznacza to jednak, że cena Twojego produktu powinna być ceną brutto, zawierającą kwotę podatku.

Twoja rejestracja do VAT jest dobrowolna.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Jeśli rozważasz rejestrację podatkową, będziesz musiał uzyskać numer rejestracyjny VAT, który ustanowi Cię w argentyńskim systemie podatkowym jako legalny podmiot gospodarczy.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT/IVA w Argentynie wynosi 21%. Dotyczy to usług cyfrowych, w tym SaaS.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota VAT = Cena Netto X 21%

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawca niebędący rezydentem generalnie nie nalicza ani nie pobiera 21% podatku VAT. VAT jest zazwyczaj potrącany i przekazywany do AFIP przez lokalne firmy obsługujące karty kredytowe, procesory płatności lub instytucje finansowe podczas przetwarzania płatności.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Sprzedawca wystawia lokalnemu klientowi biznesowemu fakturę z wyraźną adnotacją, że zastosowanie ma odwrotne obciążenie (zerowy VAT naliczony). Rozliczenie (podatku) spoczywa na kliencie.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Argentyńscy podatnicy zarejestrowani do VAT zazwyczaj wystawiają standardowe faktury handlowe, które zawierają:
  • nazwa dostawcy
  • adres dostawcy
  • opis usługi
  • naliczona cena.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Dla podatników zarejestrowanych do VAT okres rozliczeniowy jest miesięczny.

Krok: 2 Termin złożenia

Terminy płatności są rozłożone między 12. a 22. dniem miesiąca następującego po zakończeniu okresu, w zależności od ostatniej cyfry numeru CUIT (identyfikatora podatkowego).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Argentynie może być skomplikowane. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski