Stawka podatku według regionu Aruba

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Krajobraz podatkowy Aruby w zakresie podatków pośrednich jest określony przez 7% warstwowy podatek obrotowy (obejmujący BBO, BAVP i BAZV), po bezterminowym odroczeniu proponowanej reformy VAT w wysokości 12,5%. Co ważne, ten łączny 7% podatek ściśle dotyczy nierezydentów dostarczających towary cyfrowe i usługi elektroniczne, sprzedających lokalnym konsumentom, wymagając rejestracji od pierwszej transakcji. Zgodność jest w pełni cyfrowa, z obowiązkowymi miesięcznymi zgłoszeniami elektronicznymi i płatnościami należnymi do 15. dnia następnego miesiąca.

Aruba

Aruba nie stosuje systemu VAT; nakłada warstwowy podatek obrotowy o łącznej stawce 7% (BBO 2,5% + BAVP 1,5% + BAZV 3%) od 1 stycznia 2023 roku.

Oficjalny link rządowy: Oficjalny link rządowy

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak obniżonej stawki dla towarów i usług cyfrowych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Opcjonalne

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w DIMP za pośrednictwem portalu internetowego BOi; nierezydenci mogą wyznaczyć przedstawiciela podatkowego, który zastąpi ich w obowiązkach deklaracyjnych i płatniczych

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

SaaS, Oprogramowanie, Gry wideo, Produkty cyfrowe

Kary

Standardowa dopłata za spóźnione złożenie deklaracji/płatność: min. 250 Afl., maks. 10 000 Afl.

Rażące zaniedbanie: do 100% należnego podatku.

Próg rejestracji

Pierwsza transakcja

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 15. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Obowiązkowe

Poradniki: VAT SaaS na Arubie

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2023 roku Aruba wymaga od sprzedawców niebędących rezydentami, świadczących określone usługi, w tym usługi cyfrowe, konsumentom (B2C) na Arubie, rejestracji i pobierania podatku VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Proces dla zagranicznych dostawców usług elektronicznych to specyficzna rejestracja dla podatku obrotowego (BBO/BAZV/BAVP) od usług elektronicznych. Odbywa się to za pośrednictwem Departamento di Impuesto (Urzędu Skarbowego).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer identyfikacji podatkowej wydany przedsiębiorstwu byłby lokalnym identyfikatorem podatkowym dla celów podatku obrotowego. Organem wydającym jest Departamento di Impuesto (Departament Podatkowy).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Łączna stawka podatkowa, powszechnie określana jako podatek obrotowy (BBO/BAZV/BAVP), wynosi 7,00% od ceny brutto usługi.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

Kwota VAT = Cena Brutto x 7,00%

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca usług elektronicznych nieposiadający rezydencji musi pobrać i odprowadzić 7,00% podatek obrotowy (BBO/BAZV/BAVP) od konsumenta prywatnego na Arubie. Miejscem świadczenia usługi uznaje się miejsce zamieszkania klienta.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Sprzedawca nieposiadający rezydencji NIE nalicza 7,00% podatku. Faktura powinna zawierać informację, że transakcja podlega mechanizmowi odwrotnego obciążenia, co czyni arubańskiego klienta biznesowego odpowiedzialnym za podatek.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

W przypadku sprzedaży krajowej, wzmianka o BBO/BAZV/BAVP jako odrębnej pozycji na fakturze/paragonie jest zabroniona, co oznacza, że cena musi zawierać podatek.

W przypadku transgranicznej sprzedaży B2B objętej mechanizmem odwrotnego obciążenia, faktura wystawiona przez zagranicznego dostawcę musi zazwyczaj zawierać:

nazwę dostawcy
ich numer identyfikacji podatkowej
nazwę i adres klienta
numer faktury
opis usługi
cenę NETTO
wyraźne stwierdzenie wskazujące, że ma zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Okres rozliczeniowy dla podatku obrotowego (BBO/BAZV/BAVP) jest zazwyczaj miesięczny.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin złożenia deklaracji podatkowej zazwyczaj przypada na 15. dzień miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Krok: 3 Złożenie

Złożenie odbywa się za pośrednictwem elektronicznego systemu Departamento di Impuesto (Urzędu Skarbowego). Podatnicy mogą być zobowiązani do wyznaczenia lokalnego pełnomocnika podatkowego. Metody płatności są zazwyczaj udostępniane przez Urząd Skarbowy.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Minimalny okres przechowywania dokumentacji wynosi zazwyczaj 7 lat dla dokumentacji związanej z podatkami.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej na Arubie może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem