Stawka podatku według regionu Litwa

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS na Litwie: Kompleksowy przewodnik dla firm

Litwa, jako dynamiczny rynek europejski, stwarza ekscytujące możliwości dla firm SaaS. Zrozumienie zasad podatku VAT jest kluczowe dla efektywnego wykorzystania tych możliwości. Oto kompleksowe omówienie podatku od sprzedaży SaaS na Litwie, zawierające informacje na temat kluczowych przepisów, wymagań dotyczących zgodności i najlepszych praktyk.

Na Litwie VAT na usługi SaaS podlega systemowi VAT UE, wdrożonemu w 2004 roku w celu zapewnienia usprawnionego poboru podatków i poprawy zgodności. Standardowa stawka VAT na usługi SaaS wynosi 21%, co odzwierciedla sytuację w większości krajów UE. Warto zauważyć, że pewne kategorie usług edukacyjnych mogą być zwolnione z VAT, co stwarza cenne możliwości dla firm działających w tym segmencie rynku. Dla innych kategorii może obowiązywać obniżona stawka 5%, w zależności od charakteru oferowanych usług.

Obraz mozaikowy

Litwa

Litwa wdrożyła unijny system VAT w 2004 roku, koncentrując się na poprawie przestrzegania przepisów podatkowych i efektywności.

Oficjalny link rządowy: VMI

21.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

5.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki i inne publikacje elektroniczne są objęte obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Niektóre usługi edukacyjne mogą być zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby się zarejestrować, należy wypełnić wniosek o rejestrację. Wymaga to podania następujących danych firmy w wyznaczonym formularzu wniosku:

Wyczerpujące informacje o firmie.
Nazwa firmy, nazwa handlowa (jeśli dotyczy), pełny adres pocztowy, adres e-mail i strona internetowa podatnika, a także imię i nazwisko oraz numer telefonu osoby do kontaktu.
Krajowy numer identyfikacji podatkowej (jeśli dotyczy).
Kraj, w którym podatnik ma siedzibę swojej działalności gospodarczej.
Międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) lub numer OBAN i BIC.
Elektroniczne oświadczenie, że podatnik nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT na terenie Unii Europejskiej.
Data rozpoczęcia stosowania programu.
Jeżeli dokumenty sporządzone są w języku innym niż język litewski, należy do nich dołączyć tłumaczenie uwierzytelnione podpisem i pieczęcią tłumacza przysięgłego.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy i wideo, niezależnie od tego, czy zostały zakupione na platformach takich jak Shopify, czy też udostępnione za pośrednictwem usług takich jak Amazon Prime, są klasyfikowane w materiałach podatkowych jako „produkty audio, wizualne lub audiowizualne”.
Muzyka do pobrania i strumieniowa, niezależnie od tego, czy kupujesz plik MP3, czy korzystasz z serwisów muzycznych.
Oprogramowanie oparte na chmurze i produkty w modelu as-a-Service, w tym SaaS, PaaS i IaaS.
Witryny internetowe, usługi hostingowe i dostawcy usług internetowych.
Reklamy internetowe i marketing afiliacyjny.

Kary

Przedsiębiorcy, którzy nie złożą deklaracji VAT w terminie, mogą podlegać karze, obliczanej zazwyczaj jako procent niezapłaconej kwoty podatku. W przypadku nieuiszczenia podatku VAT w terminie płatności, od zaległej kwoty mogą zostać naliczone odsetki, których wysokość ustala organ podatkowy. Przedsiębiorcom zobowiązanym do rejestracji VAT, którzy tego nie dokonają, grożą grzywny, których wysokość zależy od okoliczności i czasu trwania naruszenia. Nieprawidłowe rozliczenie podatku VAT może skutkować sankcjami, w tym grzywnami i obowiązkiem zapłaty zaległego podatku. Oprócz kar finansowych przedsiębiorcom grożą kary administracyjne, takie jak upomnienia lub inne działania ze strony organu podatkowego. Poważne uchylanie się od płacenia podatków lub oszustwa podatkowe mogą prowadzić do odpowiedzialności karnej, w tym kar grzywny i pozbawienia wolności.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

W ciągu 25 dni od zakończenia okresu

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Odpowiednie dokumenty należy przechowywać przez co najmniej 10 lat

Poradniki: Litwa VAT na SaaS

Krok: 1 Próg

Od 1 maja 2004 roku Litwa wymaga od sprzedawców spoza UE (w tym platform internetowych) świadczących usługi cyfrowe konsumentom (B2C) na Litwie rejestrowania się i pobierania podatku VAT, niezależnie od kwoty sprzedaży. Obowiązek ten został rozszerzony na dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE od 1 stycznia 2015 roku.

 

Od 1 stycznia 2019 roku Litwa stosuje próg rejestracji VAT w wysokości 10 000 EUR dla dostawców usług cyfrowych z siedzibą w UE. Próg ten nie dotyczy firm spoza UE.

• Firmy spoza UE/zagraniczne: 0 € (Pierwsza sprzedaż podlegająca opodatkowaniu). VAT ma zastosowanie od pierwszej sprzedaży B2C; dostawcy mogą zarejestrować się lokalnie lub korzystać z OSS.
• Przedsiębiorstwa z siedzibą w UE: próg sprzedaży na odległość w wysokości 10 000 EUR (kumulatywny we wszystkich państwach UE). W przypadku jego przekroczenia należy zarejestrować się na Litwie lub za pośrednictwem OSS.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Wnioski składa się do Państwowej Inspekcji Podatkowej (VMI). Firmy spoza UE zazwyczaj muszą wyznaczyć przedstawiciela podatkowego, chyba że istnieje umowa o wzajemnej pomocy.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

PVM mokėtojo kodas (numer identyfikacji podatkowej VAT) jest wydawany w formacie: LT, po którym następuje 9 lub 12 cyfr (np. LT123456789).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT na Litwie wynosi 21% (standardowa stawka VAT stosowana do usług SaaS i pobieranych treści cyfrowych).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 21%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Dotyczy transgranicznych usług B2B. Jeśli nabywca jest firmą zarejestrowaną jako płatnik VAT na Litwie, sprzedawca nie nalicza VAT. Nabywca rozlicza go we własnym zeznaniu.

  • Kategoria produktów kwalifikująca się do obniżonej/zwolnionej stawki podatku: Tak: 5% w 2026 r. na książki elektroniczne i wybrane elektroniczne publikacje nieperiodyczne.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Należy naliczyć 21% litewskiego VAT-u w punkcie sprzedaży. Dostawcy muszą zebrać dwa niesprzeczne dowody, aby określić lokalizację klienta.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj VAT-u, jeśli kupujący przedstawi ważny numer VAT (zweryfikuj za pomocą VIES). Oznacz fakturę jako “odwrotne obciążenie”.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:
• Pełna nazwa i adres dostawcy & nabywcy.
• Numer VAT dostawcy (oraz nabywcy dla B2B)
• Unikalny, sekwencyjny numer faktury.
• Data wystawienia i data świadczenia usługi.
• Opis SaaS/Usług.
• Podstawa opodatkowania i stawka VAT (21%).
• Całkowita kwota do zapłaty w EUR.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są składane:

  • Standardowo: Miesięcznie.
  • Kwartalnie: Tylko jeśli roczny obrót wynosi poniżej €300,000.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje podatkowe są składane do 25. dnia miesiąca następującego po okresie podatkowym.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje podatkowe można składać elektronicznie za pośrednictwem portalu VMI (Mano VMI) lub systemu i.SAF (Standardowy Plik Kontrolny dla Podatków). Płatności realizowane są przelewem bankowym SEPA na rachunek skarbowy VMI.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja i faktury muszą być przechowywane przez 10 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Nawigowanie po rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej Litwy może stanowić wyzwanie. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski