Stawka podatku według regionu Tajwan

FAQ

• Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm na Tajwanie?

  Tajwański VAT dotyczy SaaS w wysokości 5%. Próg rejestracji dla nierezydentów: 600 000 NTD (tylko B2C; podwyższony z 480 000 NTD w kwietniu 2025 r.). Deklaracje są składane dwumiesięcznie (co dwa miesiące), z terminem: 15. dzień miesiąca następującego po zakończeniu dwumiesięcznego okresu sprawozdawczego. Przechowywanie dokumentacji: Zazwyczaj 5 lat zgodnie z Taiwan Business Tax Act. E-fakturowanie: Tak — obowiązkowe elektroniczne ujednolicone faktury rządowe (eGUI) dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych od stycznia 2020 r. Zdecydowanie zaleca się konsultację z wykwalifikowanym doradcą podatkowym.

• W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

  Firmy SaaS działające transgranicznie powinny zbadać specyficzne zasady dotyczące VAT, GST lub podatku od sprzedaży obowiązujące w każdej jurysdykcji, w której znajdują się klienci. Określenie opodatkowania usług cyfrowych w każdej jurysdykcji, monitorowanie progów rejestracyjnych, rejestracja tam, gdzie jest to wymagane, oraz prowadzenie szczegółowej ewidencji lokalizacji klientów są kluczowe. Zautomatyzowane oprogramowanie do przestrzegania przepisów podatkowych (z aktualnymi tabelami stawek i obsługą e-faktur) oraz specjaliści podatkowi z doświadczeniem w międzynarodowym podatku pośrednim są zalecani do zarządzania zobowiązaniami transgranicznymi.

• Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki związane z podatkiem od sprzedaży SaaS na Tajwanie?

  Lokalizacja klienta jest decydująca dla obowiązków podatkowych na Tajwanie. Jeśli klient znajduje się na Tajwanie, dostawca nalicza 5% od sprzedaży B2C. W przypadku sprzedaży B2B zastosowanie ma mechanizm odwrotnego obciążenia: tajwański klient biznesowy sam rozlicza podatek, więc zagraniczny dostawca go nie pobiera. Klienci znajdujący się poza Tajwanem zazwyczaj nie podlegają lokalnemu podatkowi od dostawy. Dokładne ustalenie lokalizacji klienta i jego statusu biznesowego (rezydent vs nierezydent, B2B vs B2C) jest niezbędne do prawidłowego fakturowania i raportowania.