Stawka podatku według regionu Izrael

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zgodność z przepisami VAT dla firm SaaS w Izraelu

Firmy SaaS działające w Izraelu podlegają podatkowi od wartości dodanej (VAT). Podstawowa stawka VAT w Izraelu wynosi 17%, a firmy są zobowiązane do rejestracji VAT, jeśli ich roczny obrót przekracza określony próg. Rejestracja VAT i przestrzeganie przepisów podatkowych mają kluczowe znaczenie dla firm SaaS działających w Izraelu, ponieważ nieprzestrzeganie tych przepisów może skutkować wysokimi karami grzywnami.

Obraz mozaikowy

Izrael

Izrael przyjął system VAT w 1976 roku w celu unowocześnienia administracji podatkowej i usprawnienia poboru podatków.

Oficjalny link rządowy: Israel Tax Authority

17.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

W Izraelu nie ma żadnych specyficznych towarów ani usług cyfrowych, które podlegałyby obniżonej stawce podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

W Izraelu nie ma żadnych kategorii towarów ani usług cyfrowych, które byłyby zwolnione z podatku.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja jest konieczna przed rozpoczęciem świadczenia opodatkowanych towarów lub usług w Izraelu.

Możliwa rejestracja online

Nie

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

W przypadku firm zagranicznych oferujących usługi cyfrowe w Izraelu proces rejestracji wymaga ręcznego złożenia wniosku za pośrednictwem lokalnego przedstawiciela podatkowego. Oznacza to, że należy wyznaczyć lokalnego przedstawiciela podatkowego, który będzie zajmował się wszystkimi sprawami związanymi z VAT w imieniu firmy. Wymagane dokumenty to: certyfikat rejestracji firmy, dowód osobisty lokalnego przedstawiciela oraz wypełniony formularz rejestracyjny VAT (Formularz 821). Dokumenty te należy złożyć do Departamentu VAT w Izraelu. Po rozpatrzeniu i zatwierdzeniu rejestracji, Israel Tax Authority wyda numer rejestracyjny VAT.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi chmurowe
Usługi nauczania na odległość i e-learningu
Usługi świadczone drogą elektroniczną
Usługi reklamowe online
Doradztwo online i usługi profesjonalne (np. prawne, finansowe)
Platformy handlowe online
Usługi telekomunikacyjne
Nadawanie telewizyjne i radiowe
Hosting stron internetowych i usługi utrzymania stron internetowych

Kary

Kara za opóźnioną rejestrację – 1% kwoty obrotu podlegającego opodatkowaniu.

Kary pieniężne mogą zostać naliczone za opóźnione złożenie deklaracji i zapłatę podatku VAT.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie lub co dwa miesiące

Termin składania deklaracji

Do 15. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Przedsiębiorstwa są zobowiązane do przechowywania kompletnej dokumentacji transakcji przez okres minimum 7 lat, a dokumentacja ta powinna być udostępniona do wglądu izraelskim organom podatkowym.

Przewodniki: Izraelski VAT na SaaS

Krok: 1 Próg

VAT jest regulowany przez Ustawę o Podatku od Towarów i Usług z 1975 roku.
Nie ma formalnego progu rejestracji, 0 NIS (zero). Dostawcy niebędący rezydentami mogą być zobowiązani do rejestracji przy dostarczaniu usług podlegających opodatkowaniu w Izraelu.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Dostawcy niebędący rezydentami mogą zarejestrować się jako „Sprzedawcy Zagraniczni” w Izraelskiej Administracji Podatkowej. Powołanie lokalnego przedstawiciela może być wymagane w zależności od okoliczności.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer rejestracji VAT jest wydawany przez Izraelską Administrację Podatkową (ITA). Nierezydenci są zazwyczaj rejestrowani jako “Sprzedawcy Zagraniczni.”

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Izraelu wynosi 17%. 

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto x 17%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Ma zastosowanie. W przypadku sprzedaży izraelskiemu zarejestrowanemu “Dealerowi”, to nabywca jest odpowiedzialny za zgłoszenie i zapłatę podatku VAT (Samoosąd). Zagraniczny sprzedawca nie nalicza podatku VAT, jeśli nabywca przedstawi ważny numer identyfikacyjny VAT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Zagraniczny dostawca musi naliczyć standardową stawkę VAT osobom prywatnym i przekazać ją do ITA.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

VAT nie jest pobierany przez sprzedawcę. Na fakturze należy umieścić informację, że ma zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia. Sprzedawca musi zweryfikować numer VAT nabywcy za pomocą narzędzia walidacyjnego online ITA.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:

  • Nazwa dostawcy & Adres
  • Numer VAT dostawcy, Data wystawienia
  • Numer kolejny faktury
  • Nazwa nabywcy & Adres
  • NIP nabywcy (dla B2B)
  • Opis usługi (SaaS/Cyfrowe)
  • Całkowita kwota
  • Waluta (Dozwolone USD/EUR, ale VAT musi zostać przeliczony na ILS do celów raportowania).

Ważne: W przypadku transakcji B2B powyżej 10 000 NIS (od stycznia 2026 r.) numer alokacji ITA musi zostać uzyskany za pośrednictwem systemu rozliczeniowego „Israel Invoice”.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Deklaracje podatkowe są składane miesięcznie lub dwumiesięcznie (ustalane przez ITA na podstawie obrotu).

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje podatkowe są składane do 15. dnia następnego miesiąca dla raportów standardowych; do 23. dnia dla szczegółowych raportów elektronicznych (za pośrednictwem portalu internetowego ITA).

Krok: 3 Złożenie

Podatki są składane elektronicznie za pośrednictwem portalu SHAAM (ITA Processing Center). Płatności są zazwyczaj dokonywane przez lokalnego przedstawiciela za pośrednictwem autoryzowanych banków izraelskich.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być dostępna do wglądu w Izraelu przez co najmniej 7 lat od końca roku podatkowego. 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po kwestiach rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Izraelu może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, włączając w to rejestrację VAT i reprezentację fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś Ty mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski