Aliquota fiscale per regione Israele

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Conformità IVA per le aziende SaaS in Israele

Le aziende SaaS in Israele sono soggette all'imposta sul valore aggiunto (IVA). L'aliquota IVA standard in Israele è del 17% e le aziende sono tenute a registrarsi ai fini IVA se il loro fatturato annuo supera una determinata soglia. La registrazione e la conformità IVA sono fondamentali per le aziende SaaS che operano in Israele, poiché la mancata conformità può comportare sanzioni e multe significative.

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Israele

Israele ha adottato un sistema IVA nel 1976 per modernizzare la propria amministrazione fiscale e migliorare la riscossione delle entrate.

Link ufficiale del governo: Israel Tax Authority

17.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale specifico ha ridotto le tasse in Israele

Categorie di prodotti esenti

Non esistono categorie specifiche di beni o servizi digitali esenti da IVA in Israele

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione è obbligatoria prima di poter fornire beni o servizi imponibili in Israele

Registrazione online possibile

No

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Per le aziende straniere che offrono servizi digitali in Israele, la procedura di registrazione richiede l'invio manuale della documentazione tramite un rappresentante fiscale locale. Ciò significa che è necessario nominare un rappresentante fiscale locale per gestire tutte le questioni relative all'IVA per conto dell'azienda. I documenti richiesti includono il certificato di registrazione dell'azienda, il documento d'identità del rappresentante locale e un modulo di registrazione IVA compilato (Modulo 821). Questi documenti devono essere presentati al Dipartimento IVA in Israele. Al termine dell'elaborazione e dell'approvazione della registrazione, l'Agenzia delle Entrate Israeliana rilascerà un numero di partita IVA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi Cloud
Servizi di insegnamento a distanza ed e-learning
Servizi forniti elettronicamente
Servizi di pubblicità online
Servizi di consulenza e professionali online (ad esempio, legali, finanziari)
Mercati online
Servizi di telecomunicazione
Trasmissioni televisive e radiofoniche
Servizi di web hosting e manutenzione siti web

Sanzioni

Sanzione per la registrazione tardiva: 1% dell'importo del fatturato imponibile.

Multe e sanzioni possono essere applicate per la presentazione tardiva delle dichiarazioni e dei pagamenti IVA.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile o bimensile

Scadenza per la presentazione

Entro il 15° giorno del mese successivo alla fine del periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

Le aziende sono tenute a conservare una documentazione completa delle transazioni per un minimo di 7 anni e tali documenti devono essere accessibili per l'esame da parte delle autorità fiscali in Israele.

Guide pratiche: IVA SaaS in Israele

Passo: 1 Soglia

L'IVA è regolata dalla legge sull'imposta sul valore aggiunto del 1975
Non esiste una soglia di registrazione formale, 0 NIS (Zero). I fornitori non residenti potrebbero essere tenuti a registrarsi quando forniscono servizi soggetti a imposta in Israele.

Passo: 2 Registrazione aziendale

I fornitori non residenti possono registrarsi come “Commercianti Esteri” presso l'Autorità Fiscale Israeliana. La nomina di un rappresentante locale potrebbe essere richiesta a seconda delle circostanze.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Il numero di registrazione IVA è rilasciato dall'Autorità Fiscale Israeliana (ITA). I non residenti sono tipicamente registrati come “Commercianti Esteri.”

Passo: 1 Aliquota IVA standard

Il tasso IVA standard in Israele è del 17%. 

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

 

Importo imposta = Prezzo netto x 17%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica. Quando si vende a un “Rivenditore” registrato in Israele, l'acquirente è responsabile della dichiarazione e del pagamento dell'IVA (autoliquidazione). Il venditore estero non addebita l'IVA se l'acquirente fornisce un codice identificativo IVA valido.

Passo: 1 Vendita B2C

Il fornitore estero deve addebitare l'aliquota IVA standard ai privati e rimetterla all'ITA.

Passo: 2 Vendita B2B

L'IVA non è riscossa dal venditore. La fattura deve indicare che si applica il meccanismo del Reverse Charge. Il venditore deve verificare la Partita IVA dell'acquirente tramite lo strumento di convalida online dell'ITA.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Deve includere:

  • Nome e indirizzo del Fornitore
  • Partita IVA del Fornitore, Data di Emissione
  • Numero di Fattura Sequenziale
  • Nome & Indirizzo dell'Acquirente
  • Partita IVA acquirente (per B2B)
  • Descrizione del Servizio (SaaS/Digitale)
  • Importo totale
  • Valuta (Sono ammessi USD/EUR, ma l'IVA deve essere convertita in ILS per la rendicontazione).

Importante: Per le transazioni B2B superiori a 10.000 NIS (a partire da gennaio 2026), un numero di allocazione ITA deve essere ottenuto tramite il sistema di liquidazione “Israel Invoice”.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le tasse vengono presentate mensilmente o bimestralmente (determinate dall'ITA in base al fatturato).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte vengono presentate entro il 15° giorno del mese successivo per i rapporti standard; entro il 23° giorno per i rapporti elettronici dettagliati (tramite il portale web dell'ITA).

Passaggio: 3 Presentazione

Le imposte vengono presentate elettronicamente tramite il portale SHAAM (Centro di Elaborazione ITA). I pagamenti vengono generalmente effettuati tramite il rappresentante locale, attraverso banche israeliane autorizzate.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri devono essere accessibili per l'ispezione in Israele per un minimo di 7 anni dalla fine dell'anno fiscale. 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale in Israele può essere impegnativo. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, occupandosi di queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale laddove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

 

 

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