Aliquota fiscale per regione Columbia Britannica

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Tasse in British Columbia: Una guida per le aziende SaaS

La Columbia Britannica presenta una struttura fiscale stratificata per l'imposta sulle vendite, dove un'Imposta Provinciale sulle Vendite (PST) del 7% viene applicata insieme all'Imposta Federale sui Beni e Servizi (GST) del 5% del Canada, risultando in un'aliquota effettiva combinata del 12% su prodotti e servizi digitali. Per i fornitori digitali, la conformità richiede la gestione di due sistemi distinti: la GST federale ha una soglia di registrazione annuale di CAD 30.000, mentre la PST provinciale impone la registrazione tramite il portale eTaxBC una volta che le vendite imponibili nella Columbia Britannica superano i CAD 10.000 in un periodo di 12 mesi. Le frequenze di dichiarazione per entrambe le imposte si basano sul fatturato, con le dichiarazioni e i pagamenti della PST del BC dovuti l'ultimo giorno del mese successivo alla chiusura del periodo di riferimento.

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Columbia Britannica

La British Columbia applica una tassa provinciale sulle vendite (PST) del 7% in aggiunta alla GST federale del 5%. La BC PST si applica ai prodotti digitali, inclusi software, musica, e-book, progettazione di siti web, web hosting e canoni di abbonamento.

Link ufficiale del governo: Canada Revenue Agency

12.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

GST Federale: una volta superati i 30.000 CAD annuali;

BC PST: 10.000 CAD in vendite imponibili annuali

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

GST Federale tramite CRA online; BC PST tramite eTaxBC 

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Software, musica, e-book, progettazione di siti web, web hosting, canoni di abbonamento; più i prodotti digitali con GST federale

Sanzioni

Federale: presentazione tardiva 1% + 0,25%/mese.

BC PST: sanzioni per non conformità secondo il BC PST Act

Soglia di registrazione

CAD 30.000 (GST federale); C

AD 10.000 (BC PST)

Frequenza di dichiarazione

GST federale: annuale/trimestrale/mensile in base alle entrate.

BC PST: mensile, trimestrale, semestrale o annuale in base alle entrate

Scadenza per la presentazione

Federale: un mese dopo la fine del periodo.

BC PST: ultimo giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

5 anni secondo la legge BC PST + 6 anni secondo la GST/HST federale (CRA)

Guide pratiche: VAT SaaS della Columbia Britannica

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2021, il Canada richiede ai seguenti fornitori non residenti di registrarsi e riscuotere la
GST/HST federale se le loro vendite superano i CAD 30.000 in un periodo di 12 mesi
• GST (Federale): $30.000 CAD in un periodo di 12 mesi dalle vendite a consumatori canadesi (B2C). La registrazione è obbligatoria una volta superata tale soglia.
• PST (Provinciale BC): $10.000 CAD in un periodo di 12 mesi dalla vendita di servizi software/telecomunicazioni ai residenti della BC. Obbligatorio per i non residenti.

Passo: 2 Registrazione aziendale

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) tramite il portale “Simplified GST/HST” per i fornitori di servizi digitali non residenti.
• PST: BC Ministry of Finance tramite il portale eTaxBC.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

• Numero GST: Numero di attività (BN) di 9 cifre con identificatore di programma “RT”
• Numero PST: ID di 11 caratteri

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota dell'imposta sulle vendite nella Columbia Britannica è:

• GST: 5% (Federale)
• PST: 7% (Provinciale)
• Imposta Totale: 12%

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo Fiscale = Prezzo Netto x 12%
(Calcolata come $5\% + 7\%$, non composta).

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

• GST: Non si applica al B2B se l'acquirente fornisce un numero di registrazione GST valido. L'acquirente “autovaluta” se non utilizza il SaaS per attività commerciale.
• PST: Nessun “reverse charge” formale per i non-residenti; se il fornitore è registrato, deve riscuoterla dalle aziende a meno che non venga fornito un certificato di esenzione specifico.

Passo: 1 Vendita B2C

Applicare sempre il 5% di GST e il 7% di PST. È necessario ottenere due prove non contraddittorie (ad es. indirizzo IP, indirizzo di fatturazione) che l'acquirente si trovi in BC.

Passo: 2 Vendita B2B

• GST: Non addebitare la GST se l'acquirente fornisce un numero di registrazione GST/HST valido. Mantenere un registro del numero dell'acquirente.
• PST: È necessario addebitare il 7% di PST a meno che l'acquirente non fornisca un numero di registrazione PST o un Certificato di Esenzione compilato (ad esempio, per software acquistato per la rivendita).

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono includere:
1. Ragione sociale del fornitore
2. Numeri di registrazione GST e PST
3. Data di emissione
4. Descrizione del servizio (SaaS)
5. Importo totale
6. Ripartizione degli importi di GST (5%) e PST (7%).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

• GST: Solitamente trimestrale o annuale (stabilito dalla CRA al momento della registrazione).
• PST: Mensile, trimestrale o semestrale in base al volume fiscale.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

• GST: Un mese dopo la fine del periodo di rendicontazione.
• PST: L'ultimo giorno del mese successivo alla fine del periodo di rendicontazione.

Passaggio: 3 Presentazione

• GST: Elettronicamente tramite CRA My Business Account o Simplified GST/HST portal.
• PST: Elettronicamente tramite eTaxBC. Pagamenti tramite Trasferimento Elettronico di Fondi (EFT) o bonifico.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Minimo 6 anni dalla fine dell'ultimo anno fiscale a cui si riferiscono.

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