Stawka podatku według regionu British Columbia

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Tax in British Columbia: A Guide for SaaS Businesse

British Columbia features a layered sales tax structure where a 7% Provincial Sales Tax (PST) is applied alongside Canada’s federal 5% Goods and Services Tax (GST), resulting in a combined effective rate of 12% on digital products and services. For digital suppliers, compliance requires navigating two separate systems: the federal GST has an annual registration threshold of CAD 30,000, while the provincial PST mandates registration via the eTaxBC portal once taxable sales in British Columbia exceed CAD 10,000 over a 12-month period. Filing frequencies for both taxes scale with revenue, with BC PST returns and payments due on the final day of the month following the close of the reporting period.

Obraz mozaikowy

British Columbia

British Columbia layers a 7% Provincial Sales Tax (PST) on top of the federal 5% GST. BC PST applies to digital products including software, music, e-books, website design, web hosting, and subscription fees.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Tax applicable for

B2B and B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Federal GST: Once exceeding CAD 30,000 annual;

BC PST: CAD 10,000 in taxable sales annual

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Federal GST via CRA online; BC PST via eTaxBC 

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Software, music, e-books, website design, web hosting, subscription fees ; plus federal GST digital products

Kary

Federal: late filing 1% + 0,25%/month.

BC PST: penalties for non-compliance per BC PST Act

Próg rejestracji

CAD 30.000 (federal GST); C

AD 10.000 (BC PST)

Częstotliwość składania deklaracji

Federal GST: annual/quarterly/monthly by revenue.

BC PST: monthly, quarterly, semi-annual, or annual by revenue

Termin składania deklaracji

Federal: one month after period end.

BC PST: last day of the month following the reporting period.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

5 years per BC PST Act + 6 years per federal GST/HST (CRA)

How-To Guides: British Columbia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the
federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period
• GST (Federal): $30,000 CAD in a 12-month period from sales to Canadian consumers (B2C). Registration is mandatory once exceeded.
• PST (BC Provincial): $10,000 CAD in a 12-month period from sales of software/telecom services to BC residents. Mandatory for non-residents.

Krok: 2 Rejestracja firmy

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) via the “Simplified GST/HST” portal for non-resident digital service providers.
• PST: BC Ministry of Finance via the eTaxBC portal.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

• GST Number: 9-digit Business Number (BN) with “RT” program identifier
• PST Number: 11-character ID

Krok: 1 Stawka standardowa

The sales tax rate in British Columbia is:

• GST: 5% (Federal)
• PST: 7% (Provincial)
• Total Tax: 12%

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto x 12%
(Calculated as $5\% + 7\%$, not compounded).

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

• GST: Does not apply to B2B if the buyer provides a valid GST registration number. The buyer “self-assesses” if they are not using the SaaS for commercial activity.
• PST: No formal “reverse charge” for non-residents; if the vendor is registered, they must collect it from businesses unless a specific exemption certificate is provided.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Always charge 5% GST and 7% PST. You must obtain two pieces of non-conflicting evidence (e.g., IP address, billing address) that the buyer is in BC.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• GST: Do not charge GST if the buyer provides a valid GST/HST registration number. Maintain a record of the buyer’s number.
• PST: You must charge 7% PST unless the buyer provides a PST Registration Number or a completed Certificate of Exemption (e.g., for software purchased for resale).

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:
1. Supplier legal name
2. GST and PST registration numbers
3. Date of issue
4. Description of service (SaaS)
5. Total amount
6. Breakdown of GST (5%) and PST (7%) amounts.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

• GST: Usually Quarterly or Annually (set by CRA upon registration).
• PST: Monthly, Quarterly, or Semi-Annually based on tax volume.

Krok: 2 Termin złożenia

• GST: One month after the end of the reporting period.
• PST: The last day of the month following the end of the reporting period.

Krok: 3 Złożenie

• GST: Electronically via CRA My Business Account or Simplified GST/HST portal.
• PST: Electronically via eTaxBC. Payments via Electronic Funds Transfer (EFT) or wire.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Minimum 6 years from the end of the last tax year they relate to.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating British Columbia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski