Stawka podatku według regionu Pakistan

FAQ

• Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Pakistanie?

  Pakistan stosuje Ogólny Podatek Obrotowy (GST) na SaaS w wysokości 18% (towary) / 15%–16% (usługi). Próg rejestracji dla nierezydentów: Pierwsza sprzedaż (brak minimalnego progu wartościowego dla nierezydentów). Deklaracje są składane co miesiąc, z terminem: 15. dzień miesiąca następującego po miesiącu sprawozdawczym (standardowe składanie deklaracji FBR Sales Tax). Prowadzenie dokumentacji: Zazwyczaj 6 lat zgodnie z ustawą Sales Tax Act 1990 (Pakistan). E-fakturowanie: Obowiązkowa rejestracja cyfrowa dla osób prawnych i fizycznych (KPMG kwiecień 2025); stopniowe wprowadzanie elektronicznego fakturowania podatku od sprzedaży przez FBR dla dużych podatników. Zdecydowanie zaleca się konsultację z wykwalifikowanym doradcą podatkowym.

• W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

  Firmy SaaS działające transgranicznie powinny zbadać specyficzne zasady dotyczące VAT, GST lub podatku od sprzedaży obowiązujące w każdej jurysdykcji, w której znajdują się klienci. Określenie opodatkowania usług cyfrowych w każdej jurysdykcji, monitorowanie progów rejestracyjnych, rejestracja tam, gdzie jest to wymagane, oraz prowadzenie szczegółowej ewidencji lokalizacji klientów są kluczowe. Zautomatyzowane oprogramowanie do przestrzegania przepisów podatkowych (z aktualnymi tabelami stawek i obsługą e-faktur) oraz specjaliści podatkowi z doświadczeniem w międzynarodowym podatku pośrednim są zalecani do zarządzania zobowiązaniami transgranicznymi.

• Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki w zakresie podatku od sprzedaży SaaS w Pakistanie?

  W Pakistanie, miejsce pobytu klienta decyduje o obowiązkach związanych z GST. Dostawcy spoza Pakistanu świadczący usługi cyfrowe dla pakistańskich klientów muszą zarejestrować się w FBR (towary) lub odpowiednim prowincjonalnym urzędzie skarbowym (usługi) i naliczać GST w wysokości 15–18% w zależności od rodzaju dostawy. Pakistan nie stosuje mechanizmu odwrotnego obciążenia, więc zagraniczny dostawca pozostaje odpowiedzialny za podatek od sprzedaży B2B. Klienci spoza Pakistanu nie podlegają pakistańskiemu GST. Uwaga: SRO 1366(I)/2025 (obowiązujące od 1 lipca 2025 r.) zwalnia zagraniczne towary/usługi cyfrowe z oddzielnego podatku od dochodów z obecności cyfrowej (Digital Presence Proceeds Tax).