Stawka podatku według regionu Sri Lanka

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Sri Lanka stosuje 18% standardowy podatek od wartości dodanej (VAT) od produktów cyfrowych i usług elektronicznych dostarczanych przez przedsiębiorstwa nierezydenckie za pośrednictwem platform elektronicznych, zarządzanych przez Inland Revenue Department (IRD). Po początkowym odroczeniu, wyspecjalizowane ramy cyfrowe nakładają obowiązek lokalnej rejestracji VAT, gdy obroty zagranicznego dostawcy na Sri Lance przekroczą 60 milionów LKR rocznie lub 15 milionów LKR w jednym kwartale kalendarzowym. Zgodnie z tymi przepisami nierezydenci muszą zgłaszać transakcje w cyklu kwartalnym—składając deklaracje elektroniczne za pośrednictwem portalu IRD do ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału‖podczas gdy towarzyszące płatności podatkowe są należne do 20. dnia tego samego miesiąca.

Obraz mozaikowy

Sri Lanka

Sri Lanka rozszerzyła VAT na nierezydenckich dostawców usług cyfrowych, obowiązujący od 1 października 2025 r. w wysokości 18%. Osoby niebędące rezydentami, świadczące usługi za pośrednictwem platform elektronicznych konsumentom na Sri Lance, muszą zarejestrować się do VAT i naliczać 18% VAT.

Oficjalny link rządowy: Departament Podatków Wewnętrznych (IRD)

18.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Gdy 12-miesięczny obrót przekracza 60 milionów LKR LUB 3-miesięczny obrót przekracza 15 milionów LKR

Możliwa rejestracja online

Tak 

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nieobowiązkowe

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w IRD; uzyskaj NIP; wymagane elektroniczne składanie deklaracji VAT

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Usługi świadczone za pośrednictwem platform elektronicznych

Próg rejestracji

60 000 000 LKR rocznie LUB 15 000 000 LKR kwartalnie

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

20. dzień miesiąca następującego po zakończeniu okresu rozliczeniowego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Obowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

5 lat 

Poradniki: VAT dla SaaS na Sri Lance

Krok: 1 Próg

11 kwietnia 2025 r. Sri Lanka przyjęła Value Added Tax (Amendment) Act No 04 of 2025, który, między innymi, wymaga od niebędących rezydentami dostawców usług cyfrowych zarejestrowania się i pobierania VAT ze skutkiem od 1 października 2025 r. Ustawa upoważnia Generalnego Komisarza ds. Podatków Wewnętrznych (CGIR) do określenia procedury rejestracji, płatności i wymogów zgodności.

 

1 lipca 2025 roku Sri Lanka opublikowała Notyfikację nr 2443/30, określającą procedury VAT dla nierezydentów świadczących usługi cyfrowe za pośrednictwem platform elektronicznych. Podmioty będące nierezydentami muszą zarejestrować się do celów VAT i pobierać 18-procentowy podatek VAT od usług cyfrowych sprzedawanych konsumentom ze Sri Lanki.

 

Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli wartość usług przekracza 60 milionów LKR w ciągu ostatnich 12 miesięcy lub 15 milionów LKR w ciągu ostatnich trzech miesięcy. Powiadomienie wymienia przykłady opodatkowanych usług cyfrowych, w tym streamingu, chmury obliczeniowej i rynków internetowych. Zarejestrowani dostawcy muszą uzyskać numer identyfikacji podatkowej (TIN), wystawiać faktury zgodne z VAT, przechowywać dokumentację przez pięć lat i składać deklaracje VAT drogą elektroniczną. Za niezgodność z przepisami stosuje się kary, a rozporządzenie określa również procedury anulowania rejestracji.

 

3 września 2025 roku Rada Ministrów Sri Lanki zatwierdziła odroczenie przepisów dotyczących VAT dla nierezydentów świadczących usługi cyfrowe z 1 października 2025 roku na 1 kwietnia 2026 roku.

 

Rejestracja jest obowiązkowa dla zagranicznych dostawców usług cyfrowych przekraczających ten próg (B2C).

 

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się za pośrednictwem portalu e-usług Inland Revenue Department (IRD). Podmioty zagraniczne zazwyczaj nie potrzebują lokalnego przedstawiciela podatkowego, ale muszą złożyć wniosek o numer TIN i rejestrację VAT online.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji firmy otrzymają numer TIN (Numer Identyfikacji Podatkowej).

Krok: 1 Stawka standardowa

Standardowy podatek VAT (IVA) na Sri Lance wynosi 18%. 

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 18%

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. W przypadku transakcji B2B, ogólne zasady dotyczące importowanych usług / odwrotnego obciążenia mogą nadal obowiązywać, ale system usług cyfrowych świadczonych przez nierezydentów w 2025 r. jest przede wszystkim ukierunkowany na dostawy dla konsumentów.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Nalicz 18% VAT od usług cyfrowych (np. oprogramowanie, streaming, przetwarzanie danych) sprzedawanych konsumentom ze Sri Lanki.

 

 

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj VAT. Zweryfikuj numer identyfikacji podatkowej klienta i wskaż “Odwrotne obciążenie” na fakturze.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury zazwyczaj muszą zawierać:

 

• Nazwa i adres dostawcy
• Nazwa nabywcy & NIP (dla B2B)
• Data & Numer faktury
• Opis usług
• Kwota VAT (lub odniesienie do odwrotnego obciążenia).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są rozliczane kwartalnie.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin złożenia deklaracji upływa 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału (np. 20 kwietnia za Q1).

Krok: 3 Złożenie

Złóż elektronicznie za pośrednictwem portalu e-Usług IRD. Płatności są zazwyczaj dokonywane przelewem bankowym na rzecz Generalnego Komisarza ds. Podatków Wewnętrznych.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez 5 lat.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej na Sri Lance może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to konieczne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski