Stawka podatku według regionu Maryland

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w stanie Maryland: kompleksowy przewodnik dla firm

Firmy działające w stanie Maryland powinny być świadome stanowych przepisów dotyczących podatku od sprzedaży, zwłaszcza w odniesieniu do oprogramowania jako usługi (SaaS). Maryland obecnie nakłada 6% podatek od sprzedaży na produkty i usługi SaaS, przy czym SaaS do użytku biznesowego jest opodatkowany stawką 3%, co sprawia, że ważne jest, aby firmy rozumiały zasady i przepisy w celu zapewnienia zgodności. Podatek ten jest kluczowym źródłem dochodów dla stanu, znacząco przyczyniając się do finansowania edukacji i usług publicznych.

Obraz mozaikowy

Maryland

Maryland utrzymuje progresywną strukturę podatkową bez ostatnich zmian, koncentrując się na finansowaniu edukacji i usług publicznych z wpływów podatkowych.

Oficjalny link rządowy: Marylandtaxes.gov

6.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

3.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

SaaS dla zastosowań B2B/korporacyjnych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD w sprzedaży lub 200 transakcji

Możliwa rejestracja online

Nie

Procedura rejestracji

Zarejestruj się u Kontrolera stanu Maryland, aby uzyskać licencję na podatek od sprzedaży i użytkowania.
Złóż formularz 500 (zeznanie podatku dochodowego spółki w Maryland), jeśli osiągasz dochód pochodzący ze stanu Maryland.
W razie potrzeby wyznacz agenta zarejestrowanego w stanie Maryland

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

oprogramowanie SaaS, gry wideo, produkty cyfrowe

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

100 000,00 USD lub 200 transakcji

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 4 lata

Poradniki: Maryland SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Firmy i sprzedawcy online muszą pobierać podatek od sprzedaży w stanie Maryland, jeśli posiadają powiązanie fizyczne lub ekonomiczne.

  • Powiązanie fizyczne oznacza, że firma ma fizyczną obecność lub prowadzi działalność w danym stanie.
  • Powiązanie ekonomiczne oznacza, że firma (lub sprzedawca) osiągnęła sprzedaż, która przekroczyła próg ekonomiczny stanu, dotyczący całkowitych przychodów lub liczby transakcji.

Próg powiązania ekonomicznego wynosi 100 000 USD przychodu brutto lub 200 oddzielnych transakcji rocznie do stanu Maryland. Rejestracja staje się obowiązkowa po przekroczeniu któregokolwiek z tych progów. Nie obowiązuje żadne specjalne zwolnienie dla wyłącznie usług cyfrowych; usługi SaaS/cyfrowe podlegają standardowym zasadom powiązania z tytułu podatku od sprzedaży i użytkowania.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Maryland Comptroller – Revenue Administration Division za pośrednictwem Combined Registration Application poprzez portal Maryland Tax Connect. Pozwala to na utworzenie konta podatku od sprzedaży i użytkowania dla zdalnych sprzedawców usług cyfrowych.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer licencyjny w zakresie podatku od sprzedaży i użytkowania stanu Maryland jest wydawany przez Maryland Comptroller po zatwierdzeniu rejestracji.

Krok: 1 Stawka standardowa

Standardowa stawka podatku Sales & Use Tax w Maryland wynosi 6%. Produkty cyfrowe i SaaS, traktowane jako opodatkowane dobra/usługi cyfrowe, podlegają tej samej stawce obowiązującej w całym stanie (bez lokalnych warstw VAT).

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku = Cena netto × 6%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

System amerykański nie stosuje mechanizmu odwrotnego obciążenia w stylu VAT. Jeśli SaaS podlega opodatkowaniu i istnieje powiązanie podatkowe (nexus), sprzedawca musi pobrać podatek od sprzedaży nawet w przypadku transakcji B2B, chyba że nabywca przedstawi ważne zaświadczenie o odsprzedaży lub zwolnieniu. W przeciwnym razie nabywca biznesowy jest zobowiązany do zapłaty podatku od użytkowania bezpośrednio do stanu Maryland.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Od 1 lipca 2025 roku SaaS do użytku osobistego podlega w pełni opodatkowaniu, a SaaS do użytku biznesowego zmienia status z nieopodatkowanego na opodatkowany stawką 3%.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Jeśli sprzedawca posiada powiązanie podatkowe, musi pobrać podatek (według stawki 3% lub 6%), chyba że kupujący przedstawi ważny Certyfikat Odsprzedaży Maryland lub Certyfikat Zwolnienia. Bez tego dokumentu sprzedawca ponosi odpowiedzialność za niepobrany podatek.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury muszą zawierać:

  • Nazwa prawna i adres dostawcy;
  • Numer Licencji Podatkowej od Sprzedaży & Użycia Maryland;
  • data faktury;
  • sekwencyjny numer faktury;
  • nazwa i adres nabywcy;
  • opis usługi SaaS/cyfrowej;
  • kwota podlegająca opodatkowaniu;
  • stawka podatkowa;
  • kwota podatku wyspecyfikowana oddzielnie;
  • łączna kwota do zapłaty;
  • Użyta waluta;
  • odniesienie do certyfikatu zwolnienia (jeśli dotyczy).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Częstotliwość jest ustalana przez Kontrolera na podstawie obrotu; zazwyczaj miesięcznie, kwartalnie lub rocznie.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności są należne do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje podatkowe są składane elektronicznie za pośrednictwem Maryland Tax Connect z wykorzystaniem polecenia zapłaty/uznania ACH lub zatwierdzonych elektronicznych metod płatności.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przedsiębiorstwa muszą przechowywać dokumentację podatkową przez co najmniej 4 lata na potrzeby audytu.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Nawigacja po procesie rejestracji VAT w Maryland i reprezentacji fiskalnej może być zniechęcająca. PayPro Global pełni rolę Twojego Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, włączając w to rejestrację VAT i reprezentację fiskalną, tam gdzie jest to konieczne, abyś Ty mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski