Stawka podatku według regionu Oman

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Przegląd podatku VAT od SaaS w Omanie

Oman wprowadził system podatku od wartości dodanej (VAT) w 2021 roku w ramach swojej strategii dywersyfikacji gospodarczej. System ten dotyczy wszystkich towarów i usług, w tym usług cyfrowych, takich jak oprogramowanie jako usługa (SaaS). Standardowa stawka VAT w Omanie wynosi 5,0% i ma zastosowanie do większości produktów i usług SaaS. Firmy świadczące usługi SaaS w Omanie muszą zarejestrować się do celów VAT, jeśli ich obrót podlegający opodatkowaniu przekracza próg 38 500 OMR.

Obraz mozaikowy

Oman

Oman wdrożył system VAT w 2021 roku w celu dywersyfikacji źródeł dochodów i usprawnienia finansów publicznych.

Oficjalny link rządowy: Urząd Skarwkowy

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak określonych towarów lub usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Brak specyficznych towarów lub usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja jest konieczna niezależnie od wysokości obrotu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Firmy niebędące rezydentami są zobowiązane do elektronicznego złożenia wniosku o rejestrację VAT w Omanie. W tym celu muszą złożyć do Omańskiego Urzędu Skarbowego wypełniony formularz Excel wraz z następującymi dokumentami uzupełniającymi:

Kopia dokumentów rejestracyjnych firmy
Kopia dokumentów tożsamości
Kopia gwarancji bankowej (jeśli dotyczy)
Kopia umowy ustanawiającej Przedstawiciela Podatkowego (jeśli dotyczy)
Kopia dokumentu potwierdzającego zatrudnienie Dyrektora Naczelnego
Urząd skarbowy może zażądać dodatkowych informacji w razie potrzeby.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

W Omanie towary lub usługi cyfrowe definiuje się jako wszelkie produkty lub usługi niematerialne dostarczane lub udostępniane drogą elektroniczną za pośrednictwem Internetu lub innych sieci cyfrowych. Omański Urząd Skarbowy wymienia w szczególności następujące kategorie:

Produkty cyfrowe:

Oprogramowanie: oprogramowanie do pobrania, aplikacje, aplikacje mobilne i aktualizacje.
Treści cyfrowe: E-booki, muzyka, filmy, gry, kursy online i inne multimedia.
Obrazy i grafika cyfrowa: Zdjęcia stockowe, ilustracje i elementy graficzne.
Usługi cyfrowe:

Usługi chmurowe: SaaS (oprogramowanie jako usługa), PaaS (platforma jako usługa), IaaS (infrastruktura jako usługa).
Usługi strumieniowania: Platformy do strumieniowania wideo i muzyki (np. Netflix, Spotify).
Reklama internetowa: Reklamy wyświetlane na stronach internetowych, platformach mediów społecznościowych lub w wyszukiwarkach.
Gry online: Wieloosobowe gry online i dobra wirtualne w tych grach.
Hosting stron internetowych i rejestracja domen: Usługi tworzenia i utrzymywania stron internetowych.
Platformy e-learningowe: Kursy online i zasoby edukacyjne.
Platformy handlu elektronicznego: platformy ułatwiające sprzedaż towarów lub usług online.
Usługi subskrypcji online: Subskrypcje umożliwiające dostęp do treści cyfrowych lub usług.

Kary

Niewywiązanie się z obowiązku złożenia deklaracji VAT lub podanie w niej nieprawdziwych informacji w Omanie może skutkować karą pozbawienia wolności lub grzywny, a nawet obiema karami.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Ostatni dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Następujące dokumenty należy przechowywać przez 10 lat:

Faktury VAT (wystawione i otrzymane)
Natychmiastowe informacje zwrotne i noty obciążeniowe
Dokumentacja importu i eksportu
Inne istotne dokumenty związane z transakcjami
Księga główna
Kasa
Wyciągi bankowe
Zapisy w księdze dziennej dotyczące transakcji VAT
Kopie złożonych deklaracji VAT
Potwierdzenie zapłaty należnego podatku VAT

Poradniki: VAT SaaS w Omanie

Krok: 1 Próg

Od 1 kwietnia 2021 r. Oman wymaga od nierezydentnych dostawców usług cyfrowych świadczonych konsumentom (B2C) w Omanie zarejestrowania się i pobierania podatku VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Nierezydenci muszą zarejestrować się za pośrednictwem Portalu E-Usług Urzędu Skarbowego Omanu (OTA). Należy wyznaczyć „Osobę Odpowiedzialną” (rezydującą w Omanie) lub Przedstawiciela Podatkowego do zarządzania zobowiązaniami. Może być wymagana gwarancja bankowa (ok. 5% przewidywanych rocznych dostaw).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Władze wydają numer identyfikacji podatkowej VAT (VATIN) po pomyślnej rejestracji.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Omanie obowiązuje standardowa stawka 5% dla większości usług cyfrowych i SaaS.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 5%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Dotyczy transgranicznej sprzedaży B2B. Jeśli omański nabywca jest zarejestrowany do celów VAT, mechanizm odwrotnego obciążenia (RCM) przenosi odpowiedzialność podatkową na nabywcę. Sprzedawca zagraniczny nie nalicza podatku VAT na fakturze.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 5% VAT w punkcie sprzedaży. Jesteś odpowiedzialny za zidentyfikowanie lokalizacji klienta (za pomocą adresu IP, adresu rozliczeniowego lub kodu kraju karty SIM).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Jeśli kupujący poda ważny omański NIP (VATIN), nie pobieraj VAT-u. Kupujący dokonuje samoopodatkowania poprzez mechanizm RCM.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:

  • „Faktura VAT” wyraźnie widoczna;
  • Nazwa dostawcy, Adres & NIP;
  • Kolejny numer faktury;
  • Data wystawienia;
  • Nazwa klienta & Adres;
  • Opis usług;
  • Kwota całkowita (bez VAT);
  • Stawka VAT (5%);
  • Całkowita kwota VAT;
  • Całkowita kwota (z VAT).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki powinny być składane zazwyczaj kwartalnie (na podstawie kwartałów kalendarzowych).

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki powinny być składane w ciągu 30 dni od zakończenia okresu podatkowego (np. 30 kwietnia dla Q1).

Krok: 3 Złożenie

Podatki można składać elektronicznie za pośrednictwem portalu podatkowego OTA. Płatności należy dokonywać w rialach omańskich (OMR) przelewem bankowym lub kartą kredytową.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumenty, w tym faktury i księgi rachunkowe, muszą być przechowywane przez 10 lat. (15 lat dla usług związanych z nieruchomościami).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Omanie może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zarządzając tymi złożonymi kwestiami, włączając w to rejestrację VAT i reprezentację fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski