Alíquota Fiscal por Região Omã

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Visão geral do IVA para SaaS em Omã

Omã introduziu um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (VAT) em 2021 como parte de sua estratégia de diversificação econômica. Este sistema se aplica a todos os bens e serviços, incluindo serviços digitais como Software-as-a-Service (SaaS). A alíquota padrão de VAT em Omã é de 5,0%, que se aplica à maioria dos produtos e serviços SaaS. Empresas que fornecem SaaS em Omã devem se registrar para o VAT se seu faturamento tributável exceder o limite de 38.500 OMR.

Imagem em Mosaico

Omã

Omã implementou um sistema de IVA em 2021 para diversificar suas fontes de receita e aprimorar as finanças públicas.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária

5.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há produtos ou serviços digitais específicos com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

O registro é necessário independentemente do faturamento

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Empresas não residentes são obrigadas a se registrar eletronicamente para o IVA em Omã. Para isso, devem enviar um formulário Excel preenchido, juntamente com os seguintes documentos comprovativos, à Autoridade Tributária de Omã:

Uma cópia dos documentos de registro da empresa
Uma cópia dos documentos de identificação
Uma cópia da garantia bancária (se aplicável)
Uma cópia do acordo de nomeação de um Representante Fiscal (se aplicável)
Uma cópia do comprovante de vínculo empregatício do Diretor Executivo
A repartição fiscal poderá solicitar informações adicionais conforme necessário.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Em Omã, bens ou serviços digitais são definidos como quaisquer produtos ou serviços intangíveis entregues ou acessados eletronicamente pela internet ou outras redes digitais. A Autoridade Tributária de Omã menciona especificamente as seguintes categorias:

Bens digitais:

Software: Software para download, aplicativos, aplicativos móveis e atualizações.
Conteúdo digital: E-books, música, filmes, jogos, cursos online e outras mídias digitais.
Imagens e gráficos digitais: fotos de banco de imagens, ilustrações e elementos de design.
Serviços digitais:

Serviços baseados em nuvem: SaaS (Software como Serviço), PaaS (Plataforma como Serviço), IaaS (Infraestrutura como Serviço).
Serviços de streaming: plataformas de streaming de vídeo e música (por exemplo, Netflix, Spotify).
Publicidade online: Anúncios exibidos em sites, plataformas de mídia social ou mecanismos de pesquisa.
Jogos online: jogos multiplayer online e bens virtuais dentro desses jogos.
Hospedagem na Web e registro de nome de domínio: Serviços para criar e manter sites.
Plataformas de e-learning: Cursos online e recursos educacionais.
Marketplaces online: Plataformas que facilitam a venda online de produtos ou serviços.
Serviços de assinatura online: Assinaturas para acesso a conteúdo digital ou serviços.

Penalidades

Deixar de enviar uma declaração de IVA ou fornecer informações incorretas sobre ela em Omã pode resultar em prisão e/ou penalidades financeiras.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Último dia do mês subsequente ao período de relatório

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por 10 anos:

Faturas fiscais (emitidas e recebidas)
Notas de crédito e débito
Documentação de importação e exportação
Outros documentos relevantes relacionados a transações
Livro Razão
Livro Caixa
Extratos bancários
Lançamentos contábeis relacionados a transações de IVA
Cópias das declarações de IVA enviadas
Comprovante de pagamento de qualquer IVA devido

Guias Práticos: Oman SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de abril de 2021, Omã exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) em Omã se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

Não residentes devem se registrar via o Portal de Serviços Eletrônicos da Autoridade Tributária de Omã (OTA). É necessário nomear uma “Pessoa Responsável” (residente em Omã) ou um Representante Fiscal para gerenciar as obrigações. Uma garantia bancária (aprox. 5% das vendas anuais esperadas) pode ser exigida.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

A autoridade emite um Número de Identificação de IVA (VATIN) após o registro bem-sucedido.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Em Omã, uma alíquota padrão de 5% se aplica à maioria dos serviços digitais e SaaS.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 5%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se a vendas B2B transfronteiriças. Se o comprador omanense estiver registrado para IVA, o Mecanismo de Inversão do Ônus Fiscal (RCM) transfere a responsabilidade fiscal para o comprador. O vendedor estrangeiro não cobra IVA na fatura.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 5% de IVA no ponto de venda. Você é responsável por identificar a localização do cliente (via endereço IP, endereço de cobrança ou código de país do SIM).

Passo: 2 Venda B2B

Se o comprador fornecer um VATIN omanense válido, não cobre o IVA. O comprador faz a autoavaliação via RCM.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:

  • “Fatura Fiscal” claramente exibida;
  • Nome, Endereço & VATIN do Fornecedor;
  • Número Sequencial da Fatura;
  • Data de Emissão;
  • Nome & Endereço do Cliente;
  • Descrição dos Serviços;
  • Valor Total (excluindo IVA);
  • Alíquota de IVA (5%);
  • Valor Total do IVA;
  • Valor Total (IVA incluído).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados geralmente trimestralmente (com base em trimestres civis).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados em até 30 dias após o término do período fiscal (por exemplo, 30 de abril para o 1º trimestre).

Etapa: 3 Envio

Os impostos podem ser declarados eletronicamente através do Portal Tributário OTA. Os pagamentos devem ser feitos em Rials Omanenses (OMR) via transferência bancária ou cartão de crédito.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros, incluindo faturas e livros contábeis, devem ser mantidos por 10 anos. (15 anos para serviços imobiliários).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal de Omã pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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