Alíquota Fiscal por Região Geórgia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

A Geórgia implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 2000 para modernizar sua administração tributária e melhorar a arrecadação de receitas. Este sistema se aplica a todos os bens e serviços vendidos no país, incluindo produtos SaaS. A alíquota padrão de IVA na Geórgia é de 18%, tornando crucial para as empresas entenderem suas obrigações de conformidade para evitar quaisquer penalidades ou multas. Embora a Geórgia não tenha nenhuma isenção específica para bens e serviços digitais, algumas categorias específicas de produtos ou serviços podem estar sujeitas a uma alíquota de IVA reduzida de 0,0%.

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Geórgia

A Geórgia implementou um sistema de IVA em 2000 para modernizar sua administração tributária e melhorar a arrecadação de receitas.

Link oficial do governo: Serviço de Receita

18.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

0.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Serviços digitais são geralmente sujeitos à taxa padrão de IVA de 18%. Atualmente, não há taxas reduzidas específicas para bens e serviços digitais.

Categorias de produtos isentos

A Geórgia não possui nenhuma isenção específica para bens e serviços digitais.

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar ao fornecer bens tributáveis na Geórgia.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar, é necessário preencher um formulário específico chamado “Formulário de registro de um contribuinte estrangeiro”, disponível no site do Serviço de Receita da Geórgia.

O formulário exige certos detalhes sobre sua empresa, como:

– O país onde a empresa está constituída para fins fiscais;
– O código e a descrição das atividades da empresa;
– O número de identificação fiscal do país onde a empresa está estabelecida.

Depois de preencher e enviar este formulário, o Serviço de Impostos da Geórgia fornecerá instruções às empresas digitais registradas sobre como proceder com o envio de relatórios de IVA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços online como hospedagem de sites e páginas da web, manutenção remota de programas, administração de sistemas e armazenamento de dados. Também abrange o fornecimento de espaço em disco sob demanda, downloads e atualizações de software, bloqueadores de banners, drivers e instalações automatizadas de filtros e firewalls. Além disso, inclui o acesso ou download de temas de desktop, imagens, protetores de tela, livros digitalizados, publicações online, jornais, revistas, weblogs e estatísticas de sites. Outros serviços são notícias online, tráfego, boletins meteorológicos, dados financeiros em tempo real, espaço publicitário, mecanismos de busca, música, jingles, ringtones, filmes, jogos, jogos online automatizados e streaming de programas de rádio ou TV sob demanda.

Penalidades

Se você não cumprir o prazo estabelecido pelas leis tributárias da Geórgia para apresentar sua declaração de imposto de renda ou cálculo de impostos, penalidades serão aplicadas. Veja como funciona:

Se você atrasar até 2 meses, será multado em 5% do imposto devido com base na sua declaração. No entanto, a multa total para todo o período de atraso não pode exceder 30% do imposto devido.
Se você atrasar mais de 2 meses, a multa aumenta para 10% do imposto devido com base na sua declaração ou cálculo de impostos.
Se sua declaração de imposto de renda ou cálculo de impostos mostrar que você não deve nenhum imposto (zero), nenhuma multa será imposta sob esta regra.

Limite de registro

Nenhum limite especificado

Intervalo de declaração

Trimestralmente para prestadores de serviços digitais não residentes

Prazo de declaração

O 20º dia do mês seguinte ao período de declaração.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não especificado

Manutenção de registros

Mantenha seus registros contábeis por um período de três anos após o final do ano em que o serviço foi prestado. Isso é necessário para verificar a exatidão de sua obrigação tributária.

Guias Práticos: Georgia SaaS VAT

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de outubro de 2021, a Geórgia exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) na Geórgia se registrem e cobrem o VAT, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

Gerenciado pelo Revenue Service of Georgia (RS). Não residentes devem se registrar através do portal eletrônico dedicado: VAT Portal on Digital Services.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um VAT Identification Number simplificado é emitido pelo Revenue Service após o registro eletrônico bem-sucedido.

Passo: 1  Alíquota Padrão de VAT

A taxa padrão de VAT na Geórgia é de 18%.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 18%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Se o destinatário for uma empresa georgiana registrada no IVA, o Mecanismo de Inversão do Encargo se aplica. O fornecedor não residente não se registra nem cobra IVA; a empresa georgiana deve autoavaliar e pagar o imposto de 18% localmente.

Passo: 1 Venda B2C

O provedor não residente deve cobrar 18% de IVA sobre todas as vendas para pessoas físicas não tributáveis localizadas na Geórgia. A localização é determinada por endereço IP, país da conta bancária ou código de telefone.

Passo: 2 Venda B2B

Se o cliente fornecer um ID Fiscal georgiano válido, nenhum IVA será recolhido pelo vendedor. A fatura deve indicar que a transação está sujeita à Inversão do Sujeito Passivo.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

  • Nome e Endereço do Fornecedor
  • ID de IVA Simplificado
  • Detalhes do Comprador, Data de Emissão
  • Número da Nota Fiscal Sequencial
  • Descrição dos Serviços
  • Moeda (GEL, USD ou EUR)
  • Valor do Imposto.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente (Períodos de apuração: Jan-Mar, Abr-Jun, Jul-Set, Out-Dez).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados até o dia 20 do mês seguinte ao término do trimestre (exemplo: 20 de abril para o 1º Trimestre).

Etapa: 3 Envio

As declarações são apresentadas eletronicamente via o portal nr.rs.ge. Os pagamentos podem ser feitos em USD, EUR ou GEL via transferência SWIFT até o último dia do mês de apresentação.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por 3 anos a partir do fim do ano em que o serviço foi prestado.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Geórgia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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