Alíquota Fiscal por Região Ruanda

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

A Rússia opera um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de via dupla, administrado pelo Serviço Fiscal Federal (FNS), que apresenta uma taxa de IVA padrão de 22%. Para fornecedores não residentes, as obrigações de conformidade dependem estritamente do tipo de cliente: transações B2B são automaticamente transferidas para o comprador russo local através de um mecanismo de autoliquidação, enquanto provedores B2C estrangeiros devem registrar-se diretamente no FNS desde a sua primeira transação. Empresas B2C estrangeiras registradas são obrigadas a apresentar declarações e remeter pagamentos eletronicamente através de um portal online dedicado em um cronograma trimestral, com as submissões vencendo até o 25º dia do mês seguinte ao período de apuração.

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Ruanda

A Rússia aplica uma alíquota especial de IVA de 20,00% sobre serviços digitais/eletrônicos fornecidos por fornecedores estrangeiros a pessoas físicas russas (B2C). Para transações B2B, a entidade legal russa atua como agente fiscal — calculando e remetendo o IVA (inversão do ónus fiscal). 

Link oficial do governo: Serviço Fiscal Federal da Rússia

22.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Imposto aplicável para

B2B e B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Antes da primeira venda

Possibilidade de registro online

Sim 

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Provedores digitais B2C estrangeiros se registram via portal dedicado da FNS lkioreg.nalog.ru — sem necessidade de representante local; B2B é tratado pelo cliente russo como agente fiscal

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços eletrônicos fornecidos via Internet

Penalidades

  • Atraso na declaração: 5% do imposto não pago por mês (mínimo RUB 1.000, máximo 30% do imposto não pago)
  • Moratória sobre penalidades para declarantes de primeira vez de STS para VAT 

Limite de registro

Sem limite

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

25º dia do mês seguinte ao fim do trimestre

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

5 anos 

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Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2017, a Rússia exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Rússia se registrem e coletem o IVA, independentemente do valor das vendas. 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Rússia exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de serviços digitais a clientes empresariais (B2B) na Rússia se registrem e coletem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online através do “Escritório de IVA para Empresas de Internet” no portal nalog.ru. A solicitação deve ser apresentada dentro de 30 dias do início das atividades.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Após o registro, as empresas deverão receber:

  • INN (Número de Identificação do Contribuinte) e KPP (Código de Motivo de Registro Fiscal).
  • Formato do INN: 10 dígitos (ex.: 9909xxxxxx para organizações estrangeiras).

Passo: 1 Alíquota Padrão

O IVA padrão na Rússia é de 22%. 

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 22 %

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

• Regra Legal: Tecnicamente, fornecedores estrangeiros são obrigados a cobrar IVA de empresas russas.
• Realidade Prática: Devido a bloqueios de pagamento, o FTS permite que compradores russos ajam como agentes fiscais e retenham o IVA. Você deve esclarecer isso com seu comprador.

Passo: 1 Venda B2C

Cobre 22% de IVA sobre serviços digitais vendidos a indivíduos na Rússia. Os preços geralmente devem ser exibidos com o IVA incluído.

Passo: 2 Venda B2B

• Padrão: Cobre 22% de IVA se você estiver registrado e puder aceitar pagamentos.
• Modo Sanções: Não cobre IVA. Permita que o comprador russo retenha e pague ao orçamento (equivalente à Inversão de Cobrança).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

• B2C: Nenhuma obrigação rigorosa de fatura; a confirmação de pagamento é suficiente.

 

• B2B: Se for cobrado IVA, emita uma fatura comercial padrão, incluindo:

– Nome do Fornecedor, INN & KPP
– Nome do Cliente & INN
– Data & Descrição
– Valor e alíquota do IVA explicitamente declarados.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são declarados trimestralmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo de entrega é até o 25º dia do mês seguinte ao trimestre. O pagamento vence até o 28º dia do mês seguinte ao trimestre (sob o sistema de Conta Única de Impostos).

Etapa: 3 Envio

Declare eletronicamente via o portal do Escritório de IVA para Empresas de Internet (LKS). Os pagamentos devem ser feitos em RUB.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por 4 anos.

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