Aliquota fiscale per regione Ruanda

Seleziona Regione

Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

La Russia adotta un sistema a doppio binario per l'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA), amministrato dal Servizio Fiscale Federale (FNS), con un'aliquota IVA standard del 22%. Per i fornitori non residenti, gli obblighi di conformità dipendono strettamente dal tipo di cliente: le transazioni B2B vengono automaticamente trasferite all'acquirente russo locale tramite un meccanismo di inversione contabile (reverse charge), mentre i fornitori B2C esteri devono registrarsi direttamente presso il FNS fin dalla loro primissima transazione. Le imprese B2C estere registrate sono tenute a presentare dichiarazioni e versare pagamenti elettronicamente tramite un portale online dedicato su base trimestrale, con le scadenze di presentazione entro il 25° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Immagine a mosaico

Ruanda

Russia applies a special VAT rate of 20.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

Link ufficiale del governo: Federal Tax Service of Russia

22.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Tax applicable for

B2B and B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Before first sale

Registrazione online possibile

sì 

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Electronic services delivered via the Internet

Sanzioni

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

Soglia di registrazione

Nessuna soglia

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

25th day of the month following the end of the quarter

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

5 years 

How-To Guides: Rwanda SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

Passo: 1 Aliquota Standard

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

Passo: 1 Vendita B2C

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

Passo: 2 Vendita B2B

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte vengono dichiarate trimestralmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

Passaggio: 3 Presentazione

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Records must be kept for 4 years.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating Russia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

Sopraffatto dalla conformità fiscale sulle vendite SaaS?

Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

Parla con un esperto
Immagine a mosaico
it_ITItaliano
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 it_ITItaliano