Alíquota Fiscal por Região Ruanda

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

A Rússia opera um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) de via dupla, administrado pelo Serviço Fiscal Federal (FNS), que apresenta uma taxa de IVA padrão de 22%. Para fornecedores não residentes, as obrigações de conformidade dependem estritamente do tipo de cliente: transações B2B são automaticamente transferidas para o comprador russo local através de um mecanismo de autoliquidação, enquanto provedores B2C estrangeiros devem registrar-se diretamente no FNS desde a sua primeira transação. Empresas B2C estrangeiras registradas são obrigadas a apresentar declarações e remeter pagamentos eletronicamente através de um portal online dedicado em um cronograma trimestral, com as submissões vencendo até o 25º dia do mês seguinte ao período de apuração.

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Ruanda

Russia applies a special VAT rate of 20.00% on digital/electronic services provided by foreign suppliers to Russian individuals (B2C). For B2B transactions, the Russian legal entity acts as tax agent — calculating and remitting VAT (reverse charge). 

Link oficial do governo: Federal Tax Service of Russia

22.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Before first sale

Possibilidade de registro online

Sim 

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Foreign B2C digital providers register via FNS dedicated portal lkioreg.nalog.ru — no local representative needed; B2B handled by Russian customer as tax agent

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Electronic services delivered via the Internet

Penalidades

  • Late filing: 5% of unpaid tax per month (minimum RUB 1,000, maximum 30% of unpaid tax)
  • Moratorium on first-time STS-to-VAT filer penalties 

Limite de registro

Sem limite

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

25th day of the month following the end of the quarter

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

5 years 

How-To Guides: Rwanda SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Effective January 1, 2017, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. 

Effective January 1, 2019, Russia requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to business customers (B2B) in Russia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Passo: 2 Registro Comercial

Register online via the “VAT Office for Internet Companies” on the nalog.ru portal. The application must be submitted within 30 days of starting activities.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Upon registration, businesses shall receive:

  • INN (Taxpayer Identification Number) and KPP (Tax Registration Reason Code).
  • INN Format: 10 digits (e.g., 9909xxxxxx for foreign orgs).

Passo: 1 Alíquota Padrão

Standard VAT (IVA) in Russia is 22%. 

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Tax Amount = Net Price x 22 %

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

• Legal Rule: Technically, foreign suppliers are required to charge VAT to Russian businesses.
• Practical Reality: Due to payment blocks, FTS allows Russian buyers to act as tax agents and withhold the VAT. You should clarify this with your buyer.

Passo: 1 Venda B2C

Charge 22% VAT on digital services sold to individuals in Russia. Prices generally must be displayed VAT-inclusive.

Passo: 2 Venda B2B

• Standard: Charge 22% VAT if you are registered and can accept payments.
• Sanctions Mode: Do not charge VAT. Allow the Russian buyer to withhold and pay it to the budget (Reverse Charge equivalent).

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

• B2C: No strict invoice obligation; payment confirmation suffices.

 

• B2B: If charging VAT, issue a standard commercial invoice including:

– Supplier Name, INN & KPP
– Customer Name & INN
– Date & Description
– VAT amount and rate explicitly stated.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são declarados trimestralmente.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

The filing deadline is by the 25th day of the month following the quarter. Payment is du by the 28th day of the month following the quarter (under the Single Tax Account system).

Etapa: 3 Envio

File electronically via the VAT Office for Internet Companies (LKS) portal. Payments must be made in RUB.

Passo: 4 Manutenção de registros

Records must be kept for 4 years.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Russia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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