Alíquota Fiscal por Região Arábia Saudita

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA sobre SaaS na Arábia Saudita: o que as empresas precisam saber

As empresas que vendem SaaS na Arábia Saudita estão sujeitas ao IVA (Imposto sobre Valor Agregado) a uma taxa padrão de 15%. Implementado em 2018, o sistema de IVA na Arábia Saudita está alinhado com as melhores práticas internacionais e contribui para a diversificação da economia e a geração de receita pública adicional. Com exceção de algumas categorias específicas, todos os bens e serviços, incluindo SaaS, estão sujeitos à alíquota padrão de IVA. É crucial que as empresas se registrem para o IVA se seu faturamento anual exceder SAR 375.000 ou se elas esperarem que ele exceda esse limite nos próximos 30 dias.

Para provedores estrangeiros de serviços digitais (B2C), não há limite. O registro é obrigatório a partir do primeiro fornecimento tributável a um cliente não registrado no IVA.

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Arábia Saudita

A Arábia Saudita implementou um sistema de IVA em 2018 para diversificar sua economia e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Zakat, Tax and Customs Authority

15.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Assim que o limite for excedido.

Provedores de serviços digitais não residentes devem se registrar a partir do primeiro fornecimento tributável.

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA na Arábia Saudita, as empresas precisam primeiro ter um Número de Identificação Fiscal (NIF) válido. Durante o registro, a autoridade tributária solicitará informações financeiras como vendas e despesas tributáveis estimadas para o próximo ano, bem como os valores reais dos últimos 12 meses.

As empresas também podem se registrar voluntariamente para o IVA, mesmo que não tenham atingido o limite obrigatório, desde que suas vendas tributáveis nos últimos 12 meses tenham sido pelo menos metade do limite de registro (SAR 187.500).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços de streaming, como Netflix, Amazon Prime e Spotify;
Downloads de aplicativos e softwares, incluindo jogos, softwares de produtividade e aplicativos móveis;
E-books e publicações digitais;
Publicidade online, incluindo anúncios gráficos, anúncios em mídias sociais e conteúdo patrocinado;
Serviços baseados em nuvem, como armazenamento, computação e soluções de software como serviço (SaaS);
Marketplaces online e plataformas de e-commerce, incluindo Amazon, eBay e Souq.com;
Cursos online de educação e treinamento;
Jogos online, incluindo compras e assinaturas dentro do jogo;
Serviços financeiros digitais, como bancos online e processamento de pagamentos;
Serviços de hospedagem na web e registro de domínio.

Penalidades

Entrega em Atraso da Declaração de IVA:

Penalidade: Não inferior a 5% e não superior a 25% do imposto devido.
Esta penalidade se aplica mesmo se não houver imposto devido (declaração nula) ou se você tiver excesso de IVA recuperável.
2. Pagamento em Atraso de IVA:

Multa Inicial: 5% do valor do imposto não pago.
Penalidade Adicional: Uma penalidade adicional de 1% do valor do imposto não pago é cobrada para cada mês ou fração de mês que o imposto permanecer não pago.
3. Outras Violações:

Falha na emissão de Nota Fiscal ou emissão de Nota Fiscal incorreta: Multa de até três vezes o valor do fornecimento.
Falha em manter registros adequados ou envio de informações incorretas: Multa de até SAR 10.000 (aproximadamente 2.600 USD).
Evasão fiscal: Multa de até cinco vezes o imposto devido, prisão ou ambos.

Limite de registro

Não há limite para provedores estrangeiros de serviços digitais (B2C). O registro é obrigatório a partir do primeiro fornecimento tributável a um cliente não registrado no IVA.

Intervalo de declaração

Trimestralmente (<SAR 40M)
Mensalmente (>SAR 40M)

Prazo de declaração

Último dia do mês subsequente ao período de tributação

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

 

Isenção: Fornecedores não residentes estão atualmente isentos da integração obrigatória de faturamento eletrônico “Fatoora” (Fase 1 & 2).

Manutenção de registros

Na Arábia Saudita, os contribuintes precisam manter registros adequados de IVA por pelo menos 6 anos. Esses registros devem incluir notas fiscais emitidas, livros contábeis, extratos bancários e outros documentos financeiros. Esses registros podem ser mantidos em formato físico ou eletrônico, mas devem estar prontamente disponíveis para inspeção pelas autoridades fiscais, se solicitado.

Guias práticos: IVA de SaaS na Arábia Saudita

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2018, a Arábia Saudita exige que fornecedores não residentes (incluindo plataformas online) de
serviços digitais para consumidores (B2C) na Arábia Saudita se registrem e cobrem o IVA, independentemente do
valor das vendas.

Em 2 de março de 2021, a Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) da Arábia Saudita publicou o IVA
diretrizes para lojas online, nas quais esclareceu que as lojas online cujas vendas anuais excedam SAR
375.000 devem:

(1) obter registro comercial;

(2) registrar-se para o IVA e exibir o certificado de IVA em
sua plataforma online;

e (3) declarar impostos e pagar as obrigações fiscais.

Lojas online são plataformas digitais que
estão envolvidos em atividades comerciais por meio de sites, plataformas de mídias sociais, mensagens instantâneas
aplicativos e aplicativos de compras.

Em 30 de agosto de 2021, a ZATCA emitiu diretrizes sobre o tratamento do IVA em transações de e-commerce.
As diretrizes esclarecem as implicações do IVA para diferentes modelos de negócios de e-commerce, incluindo que os serviços de reserva de e-commerce estariam sujeitos ao IVA com base na transação subjacente.

Não há limite para provedores estrangeiros de serviços digitais (B2C). O registro é obrigatório a partir do primeiro fornecimento tributável a um cliente não registrado no IVA.

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online através do portal da ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority). Empresas não residentes podem se registrar diretamente ou nomear um Representante Fiscal para gerenciar a conformidade.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Obtenha seu Número de Conta VAT, que é um número de 15 dígitos (geralmente começando e terminando com 3).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de VAT na Arábia Saudita é de 15%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. Fornecedores estrangeiros não cobram IVA em vendas B2B para empresas sauditas registradas. O comprador local é responsável pelo imposto sob o Mecanismo de Inversão de Cobrança.

Passo: 1 Venda B2C

Cobre 15% de IVA sobre serviços digitais vendidos a indivíduos (clientes não-empresariais) na Arábia Saudita.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre IVA. Valide o Número de IVA do cliente. O cliente é responsável pela obrigação fiscal.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Você deve emitir uma fatura comercial válida contendo:

• Nome do Fornecedor, Endereço & Número de IVA
• Nome & Endereço do Cliente
• Data de Emissão
• Descrição dos Serviços
• Taxa e Valor de IVA (ou nota de autoliquidação)

 

Isenção: Fornecedores não residentes estão atualmente isentos da integração obrigatória de e-faturamento “Fatoora” (Fase 1 & 2).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente (para faturamento anual abaixo de 40 milhões de SAR) ou mensalmente (para faturamento anual acima de 40 milhões de SAR).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados até o último dia do mês seguinte ao período fiscal (por exemplo, 30 de abril para o T1).

Etapa: 3 Envio

As declarações são feitas eletronicamente via portal da ZATCA. Os pagamentos são realizados através do sistema de pagamento SADAD ou por transferência bancária para a conta da ZATCA.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por um período mínimo de 6 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de VAT e representação fiscal na Arábia Saudita pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo registro de VAT e representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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