Alíquota Fiscal por Região Emirados Árabes Unidos

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA para SaaS nos Emirados Árabes Unidos: Uma Visão Geral Completa

Os Emirados Árabes Unidos implementaram um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA), que se aplica à venda de produtos e serviços SaaS. A alíquota padrão de IVA nos Emirados Árabes Unidos é de 5,0%. Em 2018, os Emirados Árabes Unidos adotaram um sistema de IVA como parte de uma estratégia mais ampla de diversificação econômica. Os principais objetivos do sistema de IVA incluem gerar novas fontes de receita para o governo, reduzir a dependência de petróleo e gás e aumentar a competitividade dos Emirados Árabes Unidos no mercado global.

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Emirados Árabes Unidos

Os Emirados Árabes Unidos adotaram um sistema de IVA em 2018 para diversificar sua economia e melhorar as finanças públicas.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária Federal

5.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Certos serviços educacionais para creches, pré-escolas, escolas e instituições de ensino superior estatais têm alíquota zero

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem ser isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

O cadastro deve ser realizado antes da primeira venda

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para enviar a solicitação de cadastro online, você precisa criar uma conta no portal, preencher um questionário e anexar os documentos necessários.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Fornecimento de serviços de domínio, hospedagem na web e manutenção remota de software e equipamentos.
Fornecimento e atualização de software.
Acesso a imagens, textos e informações fornecidos eletronicamente, incluindo fotos, protetores de tela, e-books e outros documentos e arquivos eletrônicos.
Fornecimento sob demanda de músicas, filmes e jogos.
Fornecimento de revistas eletrônicas.
Fornecimento de espaço publicitário em sites e direitos associados.
Acesso a transmissões políticas, culturais, artísticas, esportivas, científicas, educacionais ou de entretenimento, incluindo transmissões de eventos.
Transmissão ao vivo pela Internet.
Serviços de ensino a distância.
Serviços similares com propósitos e funções equivalentes.

Penalidades

Uma multa de 2% é aplicada a qualquer valor de imposto não pago. Além disso, uma multa mensal de 4% é cobrada a partir de um mês após a data de vencimento original e continua na mesma data de cada mês subsequente.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral 

Prazo de declaração

Dentro de 28 dias após o final do período de tributação

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Obrigatório a partir de 1º de janeiro de 2027 para empresas com receita igual ou superior a 50 milhões de AED.

Manutenção de registros

Todos os registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos. Isso inclui contas anuais e quaisquer informações adicionais necessárias para verificar as entradas. Você deve manter livros razão gerais, livros diários de compras, faturas e notas de crédito emitidas e recebidas, livros de IVA, cálculos de IVA, ajustes e registros de suprimentos, exportações e importações. Esses documentos devem estar prontamente disponíveis para apresentação à FTA em caso de auditoria de IVA.

Guias Práticos: IVA de SaaS nos Emirados Árabes Unidos

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2018, os Emirados Árabes Unidos exigem que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) nos Emirados Árabes Unidos se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

• Não Residentes: Empresas não residentes devem se registrar para o IVA se realizarem fornecimentos tributáveis nos Emirados Árabes Unidos onde o IVA não é contabilizado sob o mecanismo de autoliquidação (por exemplo, fornecimentos B2C). Nenhum limite mínimo se aplica nesses casos.
• Residentes: AED 375.000 (Obrigatório) / AED 187.500 (Voluntário).

Passo: 2 Registro Comercial

Registre-se online através do portal da Federal Tax Authority (FTA) conhecido como EmaraTax.

Etapa: 3 Obtenha o TIN

Após a aprovação, você receberá um Número de Registro Fiscal (TRN) de 15 dígitos.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Aplique a taxa padrão de IVA de 5%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 5%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. Para vendas B2B a um destinatário registrado para IVA nos Emirados Árabes Unidos (UAE), o Mecanismo de Inversão do Ônus Tributário se aplica. O fornecedor não residente não cobra IVA. O comprador nos Emirados Árabes Unidos (UAE) contabiliza o IVA em sua própria declaração (tanto como imposto de entrada quanto de saída).

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 5% de IVA em todos os serviços digitais fornecidos a consumidores (não-registrados) nos EAU. Você é responsável por coletar e remeter este imposto.

Passo: 2 Venda B2B

• Comprador Registrado: Não cobre IVA. Obtenha o TRN do comprador para comprovar que ele é responsável pela Inversão de Cobrança.

• Comprador Não Registrado: Trate como uma venda B2C e cobre 5% de IVA.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Uma “Nota Fiscal” completa deve incluir:

• As palavras “Nota Fiscal” claramente exibidas
• Nome, Endereço & TRN do Fornecedor
• Nome, Endereço & TRN do Cliente (para B2B)
• Data & Número da Fatura (Sequencial)
• Descrição dos Serviços
• Valor Líquido, Alíquota de IVA (5%) e Valor do IVA (em AED)

• Nota: Se a fatura estiver em moeda estrangeira, o Valor do Imposto deve ser convertido para AED usando a taxa de câmbio do Banco Central.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

As declarações de IVA são geralmente apresentadas Trimestralmente (a menos que um período mensal seja atribuído pela FTA).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Declarações e pagamentos devem ser apresentados até o dia 28 do mês seguinte ao término do período fiscal (por exemplo, 28 de abril para o período do 1º trimestre que termina em 31 de março).

Etapa: 3 Envio

Apresente a Declaração de IVA 201 online pelo portal EmaraTax. Os pagamentos são feitos via GIBAN (Generated International Bank Account Number) ou eDirham/cartão de crédito.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha os registros por um mínimo de 5 anos (Registros imobiliários exigem 15 anos).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal dos Emirados Árabes Unidos pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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