Aliquota fiscale per regione Emirati Arabi Uniti

Seleziona Regione

Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

IVA SaaS negli Emirati Arabi Uniti: una panoramica completa

Gli Emirati Arabi Uniti hanno implementato un sistema di Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) che si applica alla vendita di prodotti e servizi SaaS. L'aliquota IVA standard negli Emirati Arabi Uniti è del 5,0%. Nel 2018, gli Emirati Arabi Uniti hanno adottato un sistema IVA come parte di una più ampia strategia di diversificazione economica. Gli obiettivi principali del sistema IVA includono la generazione di nuovi flussi di entrate per il governo, la riduzione della dipendenza da petrolio e gas e il miglioramento della competitività degli Emirati Arabi Uniti nel mercato globale.

Immagine a mosaico

Emirati Arabi Uniti

Gli Emirati Arabi Uniti hanno adottato un sistema IVA nel 2018 per diversificare la propria economia e migliorare le finanze pubbliche.

Link ufficiale del governo: Autorità Fiscale Federale

5.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Alcuni servizi educativi per asili nido, scuole materne, scuole e istituti di istruzione superiore di proprietà statale sono esenti da IVA

Categorie di prodotti esenti

Alcuni servizi educativi potrebbero essere esenti

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione deve essere effettuata prima della prima vendita

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Per inviare la domanda di registrazione online, è necessario creare un account sul portale, compilare un questionario e allegare i documenti richiesti.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitura di servizi di nomi di dominio, web hosting e manutenzione remota di software e apparecchiature.
Fornitura e aggiornamento di software.
Accesso a immagini, testo e informazioni forniti elettronicamente, inclusi foto, screensaver, e-book e altri documenti e file elettronici.
Fornitura on-demand di musica, film e giochi.
Fornitura di riviste elettroniche.
Fornitura di spazi pubblicitari su siti web e diritti associati.
Accesso a trasmissioni politiche, culturali, artistiche, sportive, scientifiche, educative o di intrattenimento, incluse le trasmissioni di eventi.
Trasmissioni in streaming live su Internet.
Servizi di apprendimento a distanza.
Servizi simili con scopi e funzioni equivalenti.

Sanzioni

Sull'importo impagato dell'imposta si applica una penale del 2%. Inoltre, viene addebitata una penale mensile del 4% a partire da un mese dopo la data di scadenza originaria e continua alla stessa data di ogni mese successivo.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale 

Scadenza per la presentazione

Entro 28 giorni dalla fine del periodo di imposta

Requisiti di fatturazione elettronica

Mandatory from 1 Jan 2027 for businesses with revenue equal to or greater than AED 50M

Conservazione dei documenti

Tutti i registri devono essere conservati per almeno 5 anni. Sono inclusi i bilanci annuali e tutte le informazioni aggiuntive necessarie per verificare le registrazioni. È necessario conservare i libri mastri generali, i registri giornalieri degli acquisti, le fatture emesse e ricevute e le note di credito, i registri IVA, i calcoli IVA, le rettifiche e i registri delle forniture, delle esportazioni e delle importazioni. Questi documenti devono essere prontamente disponibili per essere presentati all'FTA in caso di controllo IVA.

How-To Guides: United Arab Emirates SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective January 1, 2018, the UAE require non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in the UAE to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

• Non-Residents: Non-resident businesses must register for VAT if they make taxable supplies in the UAE where VAT is not accounted for under the reverse charge mechanism (e.g., B2C supplies). No minimum threshold applies in such cases.
• Residents: AED 375,000 (Mandatory) / AED 187,500 (Voluntary).

Passo: 2 Registrazione aziendale

Register online via the Federal Tax Authority (FTA) portal known as EmaraTax.

Passaggio: 3 Obtain TIN

Upon approval, you will be issued a 15-digit Tax Registration Number (TRN).

Passo: 1 Aliquota IVA standard

Apply the standard VAT rate of 5%.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

VAT Amount = Net Price x 5%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Yes. For B2B sales to a UAE VAT-registered recipient, the Reverse Charge Mechanism applies. The non-resident supplier does not charge VAT. The UAE buyer accounts for the VAT on their own return (both as input and output tax).

Passo: 1 Vendita B2C

You must charge 5% VAT on all digital services provided to consumers (non-registrants) in the UAE. You are liable to collect and remit this tax.

Passo: 2 Vendita B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. Obtain the buyer’s TRN to prove they are responsible for the Reverse Charge.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 5% VAT.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

A full “Tax Invoice” must include:

• The words “Tax Invoice” clearly displayed
• Supplier Name, Address & TRN
• Customer Name, Address & TRN (for B2B)
• Invoice Date & Number (Sequential)
• Descrizione dei Servizi
• Net Amount, VAT Rate (5%), and VAT Amount (in AED)

• Note: If the invoice is in a foreign currency, the Tax Amount must be converted to AED using the Central Bank exchange rate.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

VAT returns are typically filed Quarterly (unless assigned a monthly period by the FTA).

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Returns and payments must be submitted by the 28th day of the month following the end of the tax period (e.g., April 28 for the Q1 period ending March 31).

Passaggio: 3 Presentazione

File the VAT 201 Return online via the EmaraTax portal. Payments are made via GIBAN (Generated International Bank Account Number) or eDirham/credit card.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Maintain records for a minimum of 5 years (Real estate records require 15 years).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating United Arab Emirates’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

Sopraffatto dalla conformità fiscale sulle vendite SaaS?

Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

Parla con un esperto
Immagine a mosaico
it_ITItaliano
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 it_ITItaliano