지역별 세율 아랍에미리트

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UAE SaaS VAT: 완벽 가이드

아랍에미리트는 SaaS 제품 및 서비스 판매에 적용되는 부가가치세(VAT) 시스템을 구현했습니다. UAE의 표준 VAT 세율은 5.0%입니다. 2018년에 UAE는 광범위한 경제 다변화 전략의 일환으로 VAT 시스템을 채택했습니다. VAT 시스템의 주요 목표는 정부를 위한 새로운 수입원 창출, 석유 및 가스에 대한 의존도 감소, 세계 시장에서 UAE의 경쟁력 강화를 포함합니다.

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아랍에미리트

아랍에미리트는 경제를 다변화하고 공공 재정을 개선하기 위해 2018년에 VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: 연방 세무 당국

5.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

국립 유치원, 어린이집, 학교 및 고등 교육 기관에 대한 특정 교육 서비스는 영세율이 적용됩니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

최초 판매 전에 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

온라인으로 등록 신청서를 제출하려면 포털에 계정을 생성하고 설문지를 작성한 후 필요한 서류를 첨부해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

도메인 이름 서비스, 웹 호스팅, 소프트웨어 및 장비의 원격 유지 관리 제공.
소프트웨어 공급 및 업데이트
사진, 화면 보호기, 전자책 및 기타 전자 문서 및 파일을 포함하여 전자적으로 제공되는 이미지, 텍스트 및 정보에 대한 액세스.
음악, 영화 및 게임의 온디맨드 공급.
전자 잡지 제공.
웹사이트 및 관련 권리에 대한 광고 공간 제공.
이벤트 방송을 포함한 정치, 문화, 예술, 스포츠, 과학, 교육 또는 오락 방송에 대한 액세스.
인터넷을 통한 라이브 스트리밍.
원격 교육 서비스
동일한 목적과 기능을 가진 유사 서비스

벌금

미납된 세액에 대해서는 2%의 가산세가 부과됩니다. 또한 원래 납부 기한으로부터 한 달 후부터 매월 4%의 가산세가 부과되며, 이후 매월 같은 날짜에 계속 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별 

신고 마감일

과세 기간 종료 후 28일 이내

전자세금계산서 요구사항

Mandatory from 1 Jan 2027 for businesses with revenue equal to or greater than AED 50M

기록 보관

모든 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 여기에는 연간 계정 및 입력 내용을 확인하는 데 필요한 추가 정보가 포함됩니다. 일반 원장, 구매 일지, 발행 및 수령한 송장 및 신용 전표, VAT 원장, VAT 계산, 조정, 공급, 수출 및 수입 기록을 보관해야 합니다. 이러한 문서는 VAT 감사 시 FTA에 제출할 수 있도록 준비되어 있어야 합니다.

How-To Guides: United Arab Emirates SaaS VAT

1단계 기준점

Effective January 1, 2018, the UAE require non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in the UAE to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

• Non-Residents: Non-resident businesses must register for VAT if they make taxable supplies in the UAE where VAT is not accounted for under the reverse charge mechanism (e.g., B2C supplies). No minimum threshold applies in such cases.
• Residents: AED 375,000 (Mandatory) / AED 187,500 (Voluntary).

2단계 사업자 등록

Register online via the Federal Tax Authority (FTA) portal known as EmaraTax.

단계: 3 Obtain TIN

Upon approval, you will be issued a 15-digit Tax Registration Number (TRN).

1단계 표준 VAT 세율

Apply the standard VAT rate of 5%.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

VAT Amount = Net Price x 5%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Yes. For B2B sales to a UAE VAT-registered recipient, the Reverse Charge Mechanism applies. The non-resident supplier does not charge VAT. The UAE buyer accounts for the VAT on their own return (both as input and output tax).

1단계 B2C 판매

You must charge 5% VAT on all digital services provided to consumers (non-registrants) in the UAE. You are liable to collect and remit this tax.

2단계 B2B 판매

• Registered Buyer: Do not charge VAT. Obtain the buyer’s TRN to prove they are responsible for the Reverse Charge.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 5% VAT.

단계: 3 송장 요구 사항

A full “Tax Invoice” must include:

• The words “Tax Invoice” clearly displayed
• Supplier Name, Address & TRN
• Customer Name, Address & TRN (for B2B)
• Invoice Date & Number (Sequential)
• 서비스 설명
• Net Amount, VAT Rate (5%), and VAT Amount (in AED)

• Note: If the invoice is in a foreign currency, the Tax Amount must be converted to AED using the Central Bank exchange rate.

1단계 신고 주기

VAT returns are typically filed Quarterly (unless assigned a monthly period by the FTA).

2단계 신고 마감일

Returns and payments must be submitted by the 28th day of the month following the end of the tax period (e.g., April 28 for the Q1 period ending March 31).

단계: 3 제출

File the VAT 201 Return online via the EmaraTax portal. Payments are made via GIBAN (Generated International Bank Account Number) or eDirham/credit card.

단계: 4 기록 유지

Maintain records for a minimum of 5 years (Real estate records require 15 years).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating United Arab Emirates’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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