Alíquota de imposto por região Emirados Árabes Unidos

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA de SaaS dos Emirados Árabes Unidos: uma visão geral completa

Os Emirados Árabes Unidos implementaram um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA), que se aplica à venda de produtos e serviços de SaaS. A alíquota padrão de IVA nos Emirados Árabes Unidos é de 5,0%. Em 2018, os Emirados Árabes Unidos adotaram um sistema de IVA como parte de uma estratégia mais ampla de diversificação econômica. Os principais objetivos do sistema de IVA incluem gerar novas fontes de receita para o governo, reduzir a dependência do petróleo e do gás e aumentar a competitividade dos Emirados Árabes Unidos no mercado global.

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Emirados Árabes Unidos

Os Emirados Árabes Unidos adotaram um sistema de IVA em 2018 para diversificar sua economia e melhorar as finanças públicas.

Link oficial do governo: Autoridade Federal de Impostos

5.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Certos serviços educacionais para creches, pré-escolas, escolas e instituições de ensino superior de propriedade do governo têm alíquota zero

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem estar isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

O registro deve ser feito antes da primeira venda

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Para enviar o pedido de registro online, você precisa criar uma conta no portal, preencher um questionário e anexar os documentos necessários.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Fornecimento de serviços de nome de domínio, hospedagem na web e manutenção remota de software e equipamentos.
Fornecimento e atualização de software.
Acesso a imagens, textos e informações fornecidos eletronicamente, incluindo fotos, protetores de tela, e-books e outros documentos e arquivos eletrônicos.
Fornecimento sob demanda de música, filmes e jogos.
Fornecimento de revistas eletrônicas.
Fornecimento de espaço publicitário em sites e direitos associados.
Acesso a transmissões políticas, culturais, artísticas, esportivas, científicas, educacionais ou de entretenimento, incluindo transmissões de eventos.
Transmissão ao vivo pela Internet.
Serviços de ensino à distância.
Serviços semelhantes com propósitos e funções equivalentes.

Penalidades

Uma penalidade de 2% é aplicada a qualquer valor de imposto não pago. Além disso, uma penalidade mensal de 4% é cobrada a partir de um mês após a data de vencimento original e continua na mesma data a cada mês subsequente.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral 

Prazo de entrega

Dentro de 28 dias após o final do período fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

Obrigatório a partir de 1º de janeiro de 2027 para empresas com receita igual ou superior a AED 50M

Manutenção de registros

Todos os registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos. Isso inclui contas anuais e quaisquer informações adicionais necessárias para verificar as entradas. Você deve manter livros contábeis gerais, livros de compras, notas fiscais emitidas e recebidas e notas de crédito, livros de IVA, cálculos de IVA, ajustes e registros de suprimentos, exportações e importações. Esses documentos devem estar prontamente disponíveis para apresentação à FTA em caso de auditoria de IVA.

Guias Práticos: IVA de SaaS nos Emirados Árabes Unidos

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2018, os EAU exigem que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) nos EAU se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

• Não Residentes: Empresas não residentes devem registrar-se para o IVA se realizarem fornecimentos tributáveis nos EAU onde o IVA não é contabilizado sob o mecanismo de autoliquidação (por exemplo, fornecimentos B2C). Nenhum limiar mínimo se aplica em tais casos.
• Residentes: AED 375.000 (Obrigatório) / AED 187.500 (Voluntário).

Passo: 2 Registro de Empresas

Registe-se online através do portal da Autoridade Tributária Federal (FTA), conhecido como EmaraTax.

Passo: 3 Obter TIN

Após a aprovação, ser-lhe-á atribuído um Número de Registo Fiscal (TRN) de 15 dígitos.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Aplique a taxa padrão de IVA de 5%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do IVA = Preço Líquido x 5%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Sim. Para vendas B2B a um destinatário registrado para IVA nos Emirados Árabes Unidos, aplica-se o Mecanismo de Autoliquidação do IVA. O fornecedor não residente não cobra IVA. O comprador dos Emirados Árabes Unidos contabiliza o IVA na sua própria declaração (tanto como IVA dedutível quanto IVA liquidado).

Passo: 1 Vender B2C

Deve cobrar 5% de IVA sobre todos os serviços digitais fornecidos a consumidores (não-registrados) nos Emirados Árabes Unidos. É responsável por recolher e remeter este imposto.

Passo: 2 Vender B2B

• Comprador Registrado: Não cobre IVA. Obtenha o TRN do comprador para provar que ele é responsável pela Autoliquidação do IVA.

• Comprador Não Registrado: Tratar como uma venda B2C e cobrar 5% de IVA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Uma “Fatura Fiscal” completa deve incluir:

• As palavras “Fatura Fiscal” claramente exibidas
• Nome, Endereço & TRN do Fornecedor
• Nome, Endereço & TRN do Cliente (para B2B)
• Data & Número da Fatura (Sequencial)
• Descrição dos Serviços
• Valor Líquido, Taxa de IVA (5%), e Valor do IVA (em AED)

• Nota: Se a fatura estiver em moeda estrangeira, o Valor do Imposto deve ser convertido para AED usando a taxa de câmbio do Banco Central.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

As declarações de IVA são geralmente apresentadas trimestralmente (a menos que um período mensal seja atribuído pela FTA).

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações e pagamentos devem ser submetidos até o 28º dia do mês seguinte ao término do período fiscal (por exemplo, 28 de abril para o período do 1º trimestre que termina em 31 de março).

Passo: 3 Submissão

Apresente a Declaração de IVA 201 online através do portal EmaraTax. Os pagamentos são feitos via GIBAN (Generated International Bank Account Number) ou eDirham/cartão de crédito.

Passo: 4 Manutenção de registros

Mantenha os registos por um período mínimo de 5 anos (Os registos imobiliários exigem 15 anos).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal nos Emirados Árabes Unidos pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal quando necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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