Alíquota de imposto por região Nova Zelândia

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS na Nova Zelândia: um guia abrangente para empresas

Navegar pelas complexidades dos impostos pode ser desafiador, especialmente para empresas que operam no dinâmico e internacional reino do SaaS. Este guia visa desmistificar os fundamentos do imposto sobre vendas de SaaS na Nova Zelândia, equipando você com o conhecimento e as ferramentas para garantir a conformidade fiscal e otimizar suas operações.

A Nova Zelândia opera sob um sistema de Imposto sobre Bens e Serviços (GST), implementado em 1986. Este imposto abrangente se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo produtos digitais como SaaS. A alíquota padrão do GST na Nova Zelândia é de 15%, e as empresas são obrigadas a cobrar e remeter este imposto ao Inland Revenue Department (IRD). É crucial observar que não há isenções específicas para bens ou serviços digitais, e a conformidade com as regulamentações do GST permanece essencial para empresas que oferecem soluções SaaS na Nova Zelândia.

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Nova Zelândia

A Nova Zelândia adotou um Imposto sobre Bens e Serviços (GST) em 1986 para simplificar a tributação e melhorar a conformidade.

Link oficial do governo: Receita Federal

15.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Verifique se você precisa se registrar com base no seu faturamento anual ou se você é um não residente vendendo serviços digitais ou importando bens de baixo valor.
Obtenha um número IRD se você não tiver um.
Inscreva-se para o registro GST online ou em papel, fornecendo detalhes da empresa e faturamento esperado.
Aguarde a aprovação e receba seu número GST.
Depois de registrado, cobre 15% de GST e reivindique o GST pago nas despesas comerciais.
Arquivar declarações regulares de GST e efetuar pagamentos.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Fornecimento de conteúdo digital, como e-books, filmes, programas de TV, música e assinaturas de jornais online;
Fornecimento online de jogos, aplicativos, software e manutenção de software;
Webinars ou cursos de ensino à distância;
Serviços de seguro;
Serviços de jogos de azar;
Serviços de design ou publicação de sites;
Serviços jurídicos, contábeis ou de consultoria.

Penalidades

Na Nova Zelândia, mesmo que uma empresa estrangeira não tenha feito nenhuma venda durante um período específico, ela ainda é obrigada a enviar uma declaração “nula”. Deixar de fazê-lo pode resultar em penalidades por atraso na apresentação.

O valor específico da penalidade por atraso na apresentação depende da renda líquida da empresa:

Menos de $ 100.000: penalidade de $ 50
$ 100.000 a $ 1 milhão: multa de $ 250
Mais de $ 1 milhão: multa de $ 500

Limite de registro

NZD 60.000 

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o 28º dia do mês seguinte ao período do relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por 7 anos:

Notas fiscais que você emite e recebe
Notas de crédito e notas de débito
Registros contábeis (por exemplo, razão geral, livro caixa, extratos bancários)
Registros de bens e serviços que você exportou
Registros de compras de não residentes (se você estiver usando o mecanismo de cobrança reversa)
Registros de GST que você pagou em produtos importados
Cópias de todas as declarações de GST que você arquivou
Comprovante de pagamento de qualquer GST que você deva

Guias Práticos: IVA de SaaS na Nova Zelândia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de outubro de 2016, a Nova Zelândia exige que não residentes (incluindo plataformas online) que prestam serviços remotos, incluindo serviços digitais, a consumidores (B2C) na Nova Zelândia se registem e cobrem o GST se as suas vendas excederem NZD 60.000 num período de 12 meses.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registo é gerido pela Inland Revenue (IRD). Não-residentes que fornecem “Serviços Remotos” (SaaS) podem utilizar um processo de registo simplificado que não exige uma entidade local ou um representante fiscal.

Passo: 3 Número TIN/IVA

O Número IRD (ou Número GST) é emitido pela Inland Revenue.

Passo: 1 Taxa Padrão de GST

A taxa normal de GST na Nova Zelândia é de 15%. 

Passo: 2 Fórmula de GST

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se a fornecimentos B2B. Se o comprador NZ for registado para GST, o fornecedor estrangeiro não cobra GST. O comprador contabiliza o imposto através do mecanismo de autoliquidação.

Passo: 1 Vender B2C

Provedores de SaaS offshore devem cobrar 15% de GST sobre vendas a consumidores privados. É necessário determinar a residência usando pelo menos duas evidências não conflitantes (por exemplo, endereço de cobrança, endereço IP, dados bancários).

Passo: 2 Vender B2B

Taxa zero/Nenhum GST cobrado. Você deve obter o número de GST do comprador ou uma declaração do seu status de GST. Se o comprador não estiver registrado, trate a venda como B2C.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Desde abril de 2023, a NZ usa “Taxable Supply Information” (TSI). Para vendas acima de NZD 200, deve incluir:
• Nome do fornecedor e número de GST
• Data de fornecimento
• Descrição dos serviços
• Valor do GST e preço total
• Para vendas acima de NZD 1.000, o nome e o endereço do destinatário são exigidos.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos são tipicamente declarados trimestralmente para prestadores de serviços remotos não residentes (períodos que terminam em março, junho, setembro, dezembro).

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até o 28º dia do mês seguinte ao fim do período tributável (exceção: 7 de maio para o período de março; 15 de janeiro para o período de novembro).

Passo: 3 Submissão

Os impostos são declarados online através do portal myIR. Os pagamentos são tipicamente feitos via cartão de crédito, cartão de débito, ou transferência SWIFT/bancária em NZD.

Passo: 4 Manutenção de registros

O registo fiscal deve ser mantido por um período mínimo de 7 anos em inglês (salvo autorização em contrário).

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo de IVA e pela representação fiscal da Nova Zelândia pode ser assustador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, tratando dessas complexidades, incluindo o registo de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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