Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Noua Zeelandă

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea taxei pe vânzări SaaS în Noua Zeelandă: Un ghid cuprinzător pentru companii

Navigarea complexității taxelor poate fi o provocare, în special pentru companiile care operează în domeniul dinamic și internațional al SaaS. Acest ghid își propune să demitizeze fundamentele taxei pe vânzări SaaS în Noua Zeelandă, oferindu-vă cunoștințele și instrumentele necesare pentru a asigura conformitatea fiscală și a vă optimiza operațiunile.

Noua Zeelandă funcționează în cadrul unui sistem de Taxă pe bunuri și servicii (GST), implementat în 1986. Această taxă cuprinzătoare se aplică majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv produselor digitale precum SaaS. Rata standard GST în Noua Zeelandă este de 15%, iar companiile sunt obligate să colecteze și să remită această taxă către Inland Revenue Department (IRD). Este esențial să rețineți că nu există scutiri specifice pentru bunurile sau serviciile digitale, iar respectarea reglementărilor GST rămâne esențială pentru companiile care oferă soluții SaaS în Noua Zeelandă.

Imagine mozaic

Noua Zeelandă

Noua Zeelandă a adoptat o Taxă pe bunuri și servicii (GST) în 1986 pentru a simplifica impozitarea și a îmbunătăți conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Venituri interne

15.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific cu taxă redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu

Procedura de înregistrare

Verificați dacă trebuie să vă înregistrați în funcție de cifra de afaceri anuală sau dacă sunteți nerezident care vinde servicii digitale sau importă bunuri de valoare mică.
Obțineți un număr IRD dacă nu aveți unul.
Solicită înregistrarea GST online sau pe hârtie, furnizând detalii despre afacere și cifra de afaceri preconizată.
Așteaptă aprobarea și primește numărul tău GST.
Odată înregistrat, percepe 15% GST și solicită rambursarea GST plătit pentru cheltuielile de afaceri.
Depune declarații GST regulate și efectuează plăți.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizări de conținut digital, cum ar fi cărți electronice, filme, emisiuni TV, muzică și abonamente la ziare online;
Furnizări online de jocuri, aplicații, software și întreținere software;
Webinarii sau cursuri de învățare la distanță;
Servicii de asigurare;
Servicii de jocuri de noroc;
Servicii de proiectare sau publicare de site-uri web;
Servicii juridice, contabile sau de consultanță.

Penalități

În Noua Zeelandă, chiar dacă o companie străină nu a realizat nicio vânzare într-o anumită perioadă, aceasta este totuși obligată să depună o declarație „nil”. Nerespectarea acestei obligații poate duce la penalități pentru depunerea tardivă.

Valoarea specifică a penalității pentru depunerea tardivă depinde de venitul net al companiei:

Mai puțin de 100.000 USD: penalitate de 50 USD
Între 100.000 USD și 1 milion USD: penalitate de 250 USD
Peste 1 milion USD: penalitate de 500 USD

Prag de înregistrare

60.000 NZD 

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Până în ziua a 28-a a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Următoarele documente trebuie păstrate timp de 7 ani:

Facturi fiscale pe care le emiteți și le primiți
Note de credit și note de debit
Înregistrări contabile (de exemplu, registru general, registru de casă, extrase de cont bancar)
Înregistrări ale bunurilor și serviciilor exportate
Înregistrări ale achizițiilor de la nerezidenți (dacă utilizați mecanismul de taxare inversă)
Înregistrări ale TVA plătite pentru bunurile importate
Copii ale tuturor declarațiilor TVA depuse
Dovada plății pentru orice TVA datorată

Ghiduri practice: TVA SaaS din Noua Zeelandă

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 octombrie 2016, Noua Zeelandă solicită nerezidenților (inclusiv platformelor online) care furnizează servicii la distanță, inclusiv servicii digitale, consumatorilor (B2C) din Noua Zeelandă să se înregistreze și să colecteze GST dacă vânzările lor depășesc 60.000 NZD într-o perioadă de 12 luni.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrarea este gestionată de Inland Revenue (IRD). Nerezidenții care furnizează “Servicii la distanță” (SaaS) pot utiliza un proces de înregistrare simplificat care nu necesită o entitate locală sau un reprezentant fiscal.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Numărul IRD (sau numărul GST) este emis de Inland Revenue.

Pasul: 1 Rată standard GST

Rata standard de GST în Noua Zeelandă este de 15%. 

Pasul: 2 Formula GST

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea taxei = Prețul net x 15%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică livrărilor B2B. Dacă cumpărătorul din NZ este înregistrat pentru GST, furnizorul extern nu percepe GST. Cumpărătorul contabilizează taxa prin mecanismul taxării inverse.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorii SaaS offshore trebuie să perceapă un GST de 15% pentru vânzările către consumatori privați. Trebuie să determinați rezidența folosind cel puțin două dovezi necontradictorii (de exemplu, adresa de facturare, adresa IP, detalii bancare).

Pasul: 2 Vânzări B2B

Cotă zero/Fără GST perceput. Trebuie să obțineți numărul de GST al cumpărătorului sau o declarație privind statutul lor de GST. Dacă cumpărătorul nu este înregistrat, tratați vânzarea ca B2C.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Începând cu aprilie 2023, NZ utilizează „Taxable Supply Information” (TSI). Pentru vânzări de peste 200 NZD, trebuie incluse:
• Numele furnizorului și numărul GST
• Data furnizării
• Descrierea serviciilor
• Valoarea GST și prețul total
• Pentru vânzări de peste 1.000 NZD, sunt necesare numele și adresa destinatarului.

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele sunt declarate, de obicei, trimestrial pentru prestatorii de servicii la distanță nerezidenți (perioadele se încheie în martie, iunie, septembrie, decembrie).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse până în a 28-a zi a lunii următoare sfârșitului perioadei fiscale (excepție: 7 mai pentru perioada martie; 15 ianuarie pentru perioada noiembrie).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile fiscale sunt depuse online prin intermediul portalului myIR. Plățile se fac de obicei prin card de credit, card de debit sau transfer SWIFT/bancar în NZD.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările fiscale ar trebui păstrate pentru o perioadă minimă de 7 ani în limba engleză (cu excepția cazului în care este autorizat altfel).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Parcurgerea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Noua Zeelandă poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână