Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Columbia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Navigarea taxei pe vânzări SaaS în Columbia: Un ghid cuprinzător

Columbia a adoptat un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA) în 1975, cu scopul de a stimula generarea de venituri și de a-și moderniza administrarea fiscală. Acest sistem robust cuprinde o rată standard de TVA de 19%, aplicabilă SaaS și altor servicii digitale. Cu toate acestea, anumite categorii de produse sau servicii pot beneficia de o rată redusă de TVA de 5%. Este esențial ca întreprinderile să înțeleagă obligațiile lor specifice de TVA pentru a asigura conformitatea și a evita penalitățile.

Menținerea conformității cu reglementările privind taxa pe vânzări SaaS în Columbia necesită o atenție meticuloasă la detalii. Întreprinderile trebuie să depună declarații de TVA o dată la două luni, respectând termenele limită dictate de ultima cifră a NIT-ului (număr de identificare fiscală). Termenul limită de plată este în termen de 10 zile de la sfârșitul perioadei de două luni. Este esențial să se păstreze evidențe exacte, inclusiv facturi, chitanțe și documente legate de vânzări și achiziții, atât digitale, cât și fizice. Aceste înregistrări trebuie păstrate timp de cel puțin cinci ani. Facturarea electronică este obligatorie în Columbia, simplificând și mai mult procesul de conformare fiscală.

Imagine mozaic

Columbia

Columbia a adoptat un sistem de TVA în 1975 pentru a îmbunătăți generarea de venituri și a moderniza administrarea fiscală.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

5.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

În Columbia, o rată redusă de TVA de 5% se aplică câtorva categorii de bunuri și servicii digitale. Aceasta include anumite licențe software și platforme de învățare digitală, printre altele.

Categorii de produse scutite

În general, Columbia nu exceptează în mod specific bunurile sau serviciile digitale de la TVA. Cu toate acestea, unele categorii cu rate mai mici pot beneficia de scutiri, de exemplu, anumite servicii educaționale care pot fi uneori clasificate în temeiul unor dispoziții diferite.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

O companie nerezidentă trebuie să se înregistreze atunci când generează venituri impozabile în Columbia. Aceasta include, de obicei, orice vânzări digitale efectuate către rezidenți sau companii din Columbia.

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Adunați documentele necesare (de exemplu, dovada identității, licența de afaceri).
Completați formularul de înregistrare pe site-ul DIAN.
Trimiteți cererea online și așteptați aprobarea.
Obțineți un NIT după aprobare, care este necesar pentru conformitatea fiscală.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Serviciile audiovizuale, cum ar fi muzica, videoclipurile, filmele și jocurile, precum și difuzarea evenimentelor de orice fel, sunt furnizate prin platforme digitale. Publicitatea online, serviciile de predare și/sau formare la distanță și utilizarea sau exploatarea drepturilor necorporale sunt, de asemenea, incluse. Alte servicii electronice sau digitale care sunt destinate și/sau livrate utilizatorilor aflați în Columbia, cum ar fi serviciile de streaming online (muzică, video), platformele de învățare electronică, licențele și abonamentele software și aplicațiile mobile, fac parte din această categorie.

Penalități

Nerespectarea poate duce la penalități semnificative, inclusiv amenzi (adesea un procent din taxa neplătită), dobânzi la taxele restante sau chiar acțiuni legale în cazuri de evaziune fiscală gravă sau intenționată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Bimensual

Termen limită de depunere

Termenele limită pentru depunerea declarațiilor de TVA sunt stabilite în funcție de ultima cifră a NIT. Declarațiile trebuie depuse în termen de 10 zile de la încheierea perioadei de două luni.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Întreprinderile trebuie să păstreze evidențele contabile pentru o perioadă minimă de cinci ani. Aceste înregistrări ar trebui să includă toate facturile, chitanțele și orice documentație legată de vânzări și achiziții, atât digitale, cât și fizice.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Columbia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2018, Columbia impune furnizorilor nerezidenți de servicii digitale către consumatori (B2C) din Columbia să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă la Registro Único Tributario (RUT) sub DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) pentru a deveni plătitor de TVA. Depunerea se face online prin portalul DIAN; includeți detalii despre afacere și activități legate de servicii digitale.
Columbia oferă două mecanisme alternative de conformitate pentru furnizorii digitali nerezidenți:

  • Înregistrarea directă pentru TVA la DIAN (RUT + depunerea declarațiilor de TVA)
  • Reținerea TVA la sursă de către companiile columbiene de carduri de credit, procesatorii de plăți sau alți intermediari financiari desemnați.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

La înregistrarea RUT, obțineți un NIT (Número de Identificación Tributaria) emis de DIAN. Acest NIT servește ca identificare fiscală/TVA pentru conformitate.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

TVA standard (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% pentru serviciile digitale impozabile.

Pasul: 2 Formula de calcul a impozitului

Pentru a calcula valoarea impozitului dumneavoastră, luați în considerare această formulă: 

 

Valoarea Impozitului = Preț Net × 19%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Pentru serviciile digitale transfrontaliere B2B, TVA-ul este adesea autolichidat de către destinatarul comercial columbian conform mecanismului taxării inverse (fără TVA perceput de vânzătorul nerezident) dacă cumpărătorul este înregistrat în scopuri de TVA.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Pentru servicii către consumatorii columbieni (utilizatori finali neînregistrați în scopuri de TVA), furnizorul SaaS străin trebuie să perceapă TVA de 19% sau să se asigure că TVA-ul este reținut de entitățile de plată/card de credit conform schemei de reținere a DIAN.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Pentru cumpărătorii persoane juridice columbiene înregistrate în scopuri de TVA, TVA-ul nu este, de regulă, perceput de către vânzătorul nerezident, iar cumpărătorul își autolichidează TVA-ul (taxare inversă).

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile fiscale valide trebuie să includă –

  • numele vânzătorului & al cumpărătorului și codurile de TVA
  • număr secvențial al facturii
  • data emiterii
  • descrierea serviciilor și suma netă
  • Suma TVA
  • monedă
  • să fie emise prin intermediul sistemului de facturare electronică al DIAN, utilizând un Cod Unic de Factură Electronică (CUFE) și un cod QR acolo unde este cazul.

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile de TVA pentru servicii digitale prestate de nerezidenți sunt bimensuale (Formularul 325 pentru furnizorii străini).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

DIAN stabilește termene limită de obicei între 14 și 18 (perioada bimensuală) ale perioadei de raportare următoare; verificați calendarul DIAN anual.

Pasul: 3 Depunere

Depuneți electronic prin intermediul portalului online al DIAN (MUISCA/SIE); plățile în COP sau USD sunt permise.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Mențineți evidența fiscală și facturile electronice timp de cel puțin 5 ani

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea în procesul de înregistrare TVA și reprezentare fiscală în Columbia poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână