Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Puerto Rico

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Puerto Rico operează un cadru unificat de Taxă pe Vânzări și Utilizare (IVU) având o cotă standard agregată de 11,5%, care combină o prelevare la nivel de stat de 10,5% cu o componentă municipală de 1%. Conform regulilor fiscale extinse, bunurile fizice și digitale—inclusiv software ca serviciu (SaaS), streaming digital și abonamente cloud—sunt pe deplin impozabile odată ce un comerciant nerezident stabilește un nex economic depășind 100.000 USD în vânzări anuale brute sau 200 de tranzacții separate. Toate obligațiile de conformitate sunt strict digitale, cerând comercianților înregistrați să-și depună declarațiile lunare IVU prin portalul online SURI până la a 20-a zi a lunii următoare.

Imagine mozaic

Puerto Rico

Puerto Rico impune o Taxă pe Vânzări și Utilizare (IVU — Impuesto sobre Ventas y Uso), administrată de Departamento de Hacienda. IVU are două componente — Taxa pe Vânzări (plătită de cumpărători) și Taxa pe Utilizare. 

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Departamento de Hacienda Purto Rico

11.50%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

4.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Servicii B2B și servicii profesionale

Taxă aplicabilă pentru

B2B și B2C

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Nu

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Certificate de revânzare și scutire acceptate

Când trebuie să vă înregistrați

După $100,000 în vânzări anuale brute sau 200 de tranzacții separate

Înregistrare online posibilă

da 

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Înregistrați-vă ca comerciant prin portalul online SURI; obțineți Certificatul de Înregistrare a Comerciantului

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Produse și servicii digitale

Penalități

Depunere tardivă: 10% pe lună (max. 25%);

neplată: 5% pe lună (max. 25%);

dobândă anuală de 10%

Prag de înregistrare

100.000 USD în încasări brute SAU 200 de tranzacții separate pe an

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

A 20-a zi a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

6 ani 

Ghiduri practice: TVA SaaS pentru Puerto Rico

Pasul: 1 Plafon

Pe 8 decembrie 2020, Departamentul Trezoreriei din Puerto Rico a publicat noi reglementări privind taxa pe vânzări care implementează legea ce impune facilitatorilor de piață să colecteze și să vireze taxa pe vânzări.

 

În aprilie 2020, Puerto Rico a promulgat Legea 40-2020, care a impus cerințe de colectare a taxelor pe vânzări și utilizare facilitatorilor de piață ce facilitează vânzări către clienți din Puerto Rico. Conform reglementărilor, facilitatorii de piață sunt considerați agenți de reținere pentru „vânzările prin corespondență” către rezidenții din Puerto Rico.

 

Termenul „vânzări prin corespondență” este definit pentru a include vânzarea de bunuri mobile corporale, produse digitale specifice sau servicii impozabile enumerate. „Produsele digitale specifice” înseamnă lucrări digitale audiovizuale, lucrări digitale audio sau alte produse digitale transferate electronic, cu condiția ca un cod digital care acordă unui cumpărător digital dreptul de a obține un produs să fie tratat ca o vânzare de produs. „Alte produse digitale” includ felicitări, imagini, jocuri video sau electronice sau divertisment, abonamente de grup pentru a obține date electronice sau audiovizuale exclusive și orice alt produs care ar putea fi considerat un produs digital.

 

Facilitatorii de piață fără o locație fizică în Puerto Rico, dar care realizează vânzări prin corespondență de peste 100.000 USD sau cel puțin 200 de tranzacții în anul lor fiscal sau în perioada contabilă anuală, vor fi considerați că au un nexus economic cu Puerto Rico.

 

Cerințele de colectare a impozitelor pentru operatorii de piață, conform Legii 40-2020, au intrat în vigoare retroactiv de la 1 ianuarie 2020, iar operatorii de piață cu prezență fiscală vor fi pasibili de penalități dacă nu reușesc să se înregistreze ca comercianți la Departamentul. Regulamentele specifică, totuși, că PRTD nu va impune penalități operatorilor de piață dacă se înregistrează la sau înainte de 31 decembrie 2020.

 

Pragul este de 100.000 USD în vânzări brute SAU 200 de tranzacții separate în anul calendaristic curent sau precedent.

 

Înregistrarea este obligatorie pentru vânzătorii la distanță care ating acest prag de prezență economică.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin SURI (Sistema Unificado de Rentas Internas). Trebuie să vă înregistrați ca “Merchant” pentru a obține certificarea de colectare a taxei.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

La înregistrare, companiile vor primi:

 

  • Număr de Înregistrare Comerciant (ID taxă pe vânzări în scopuri IVU).
  • Format: număr din 7 cifre afișat de obicei pe certificat.

Pasul: 1 Cotă Standard

TVA standard (IVA) în Puerto Rico este de 11,5% (Rat ă standard IVU).

 

Defalcare: 10,5% Stat + 1% Municipal.

Pasul: 2 Formula ratei

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Suma Taxei = Preț Net x 11,5 %

 

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Nu există taxare inversă tradițională.

 

Puerto Rico tratează SaaS ca “Proprietate Personală Tangibilă” (TPP).

 

Vânzătorii străini cu prezență fiscală trebuie să aplice taxa de 11,5%, cu excepția cazului în care cumpărătorul furnizează un certificat de scutire valabil (de exemplu, Certificat de Revânzător).

Pasul: 1 Vânzări B2C

Percepeți 11,5% IVU (Taxa pe Vânzări & Utilizare) pentru bunurile digitale și SaaS vândute consumatorilor portoricani.

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Regulă standard: Percepeți 11,5% IVU. (SaaS este adesea clasificat ca TPP, nu un “serviciu,” astfel încât rata specială de 4% pentru servicii B2B se aplică rar SaaS-ului standard).

• Scutire: Nu percepeți taxă NUMAI dacă cumpărătorul furnizează un Certificat de Scutire valid (de exemplu, pentru revânzare sau producție). Păstrați acest certificat la dosar.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să includă, în general:

 

• Nume Furnizor & Număr de Înregistrare Comerciant
• Data Vânzării
• Descrierea articolelor
• Preț de vânzare
• Valoarea explicită a taxei (Declarată separat ca IVU de Stat 10.5% și IVU Municipal 1%)

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele se depun lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Termenul limită de depunere este până în a 20-a zi a lunii următoare perioadei tranzacției (de exemplu, depuneți declarația pentru ianuarie până pe 20 februarie).

Pasul: 3 Depunere

Depuneți Declarația lunară de Taxă pe Vânzări și Utilizare (Formularul SC 2915) electronic prin SURI.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările trebuie păstrate timp de 6 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea prin înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală din Puerto Rico poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână