Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Lituania

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Taxa pe vânzările SaaS în Lituania: Un ghid cuprinzător pentru întreprinderi

Ca o piață europeană dinamică, Lituania prezintă oportunități interesante pentru întreprinderile SaaS. Înțelegerea peisajului TVA este crucială pentru a naviga eficient în aceste oportunități. Iată o prezentare generală cuprinzătoare a taxei pe vânzările SaaS în Lituania, care oferă informații despre reglementările cheie, cerințele de conformitate și cele mai bune practici.

În Lituania, TVA-ul pentru serviciile SaaS respectă sistemul de TVA al UE, implementat în 2004 pentru a asigura o colectare eficientizată a taxelor și o conformitate îmbunătățită. Cota standard de TVA pentru serviciile SaaS este de 21%, reflectând majoritatea țărilor UE. În special, anumite categorii de servicii educaționale pot fi scutite de TVA, oferind oportunități valoroase pentru companiile care se adresează acestui segment de piață specific. Pentru alte categorii, se poate aplica o cotă redusă de 5%, în funcție de natura serviciilor oferite.

Imagine mozaic

Lituania

Lituania a implementat sistemul de TVA al UE în 2004, concentrându-se pe îmbunătățirea conformității și eficienței fiscale.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. VMI

21.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

5.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărțile electronice și alte publicații electronice au o rată redusă

Categorii de produse scutite

Unele servicii educaționale pot fi scutite

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra, trebuie să completați o cerere de înregistrare. Aceasta implică furnizarea următoarelor detalii despre companie în formularul de cerere desemnat:

Informații complete despre companie.
Numele companiei, numele comercial (dacă este cazul), adresa poștală completă, adresa de e-mail și site-ul web al persoanei impozabile, împreună cu numele și numărul de telefon al persoanei de contact.
Număr fiscal național (dacă este cazul).
Țara în care persoana impozabilă își are sediul.
Număr internațional de cont bancar (IBAN) sau număr OBAN și BIC.
O declarație electronică care atestă că persoana impozabilă nu este înregistrată pentru TVA în cadrul Uniunii.
Data începerii utilizării schemei.
Dacă documentele sunt într-o altă limbă decât lituaniana oficială, trebuie să fie însoțite de o traducere, semnată și sigilată de traducător.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice, imaginile, filmele și videoclipurile, indiferent dacă sunt achiziționate de pe platforme precum Shopify sau accesate prin servicii precum Amazon Prime, sunt clasificate în materialele fiscale drept „Produse audio, vizuale sau audiovizuale”.
Muzică descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii muzicale.
Software bazat pe cloud și produse as-a-Service, inclusiv SaaS, PaaS și IaaS.
Site-uri web, servicii de găzduire și furnizori de servicii de internet.
Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Întreprinderile care nu depun declarațiile de TVA până la termenul limită pot suporta o penalitate, de obicei calculată ca procent din suma impozitului neplătit. Dacă TVA nu este plătită până la data scadentă, se pot acumula dobânzi la suma restantă, cu rata stabilită de autoritatea fiscală. Întreprinderile obligate să se înregistreze pentru TVA, dar care nu o fac, pot suporta amenzi, care variază în funcție de circumstanțe și de durata neconformității. Raportarea incorectă a TVA poate duce la penalități, inclusiv amenzi și obligația de a plăti orice taxă suplimentară datorată. Pe lângă penalitățile financiare, întreprinderile se pot confrunta cu sancțiuni administrative, cum ar fi avertismente sau alte acțiuni ale autorității fiscale. Evaziunea fiscală gravă sau frauda pot duce la sancțiuni penale, inclusiv amenzi și închisoare.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

În termen de 25 de zile de la sfârșitul perioadei

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Documentele relevante trebuie păstrate cel puțin 10 ani

Ghiduri practice: TVA SaaS Lituania

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 mai 2004, Lituania impune vânzătorilor non-UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatori (B2C) din Lituania să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Lituania aplică un prag de înregistrare în scopuri de TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul nu se aplică întreprinderilor din afara UE.

• Întreprinderi non-UE/Străine: 0 EUR (Prima vânzare taxabilă). TVA se aplică de la prima vânzare B2C; furnizorii se pot înregistra local sau pot utiliza OSS.
• Întreprinderi cu sediul în UE: prag de 10.000 EUR pentru vânzări la distanță (cumulat în toate statele UE). Dacă este depășit, trebuie să vă înregistrați în Lituania sau prin OSS.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Cererile sunt depuse la State Tax Inspectorate (VMI). Companiile non-UE trebuie, de obicei, să numească un Reprezentant Fiscal, cu excepția cazului în care există un tratat de asistență reciprocă.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

PVM mokėtojo kodas (cod de identificare TVA) este emis cu formatul: LT urmat de 9 sau 12 cifre (de exemplu, LT123456789).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA în Lituania este de 21% (cotă standard de TVA aplicată serviciilor SaaS și descărcărilor digitale).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea Taxei = Preț Net x 21%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică serviciilor B2B transfrontaliere. Dacă cumpărătorul este o afacere înregistrată în scopuri de TVA în Lituania, vânzătorul nu percepe TVA. Cumpărătorul îl declară în propria sa declarație.

  • Categorie de produse eligibilă pentru taxă redusă/scutită: Da: 5% în 2026 pentru cărți electronice și anumite publicații electronice neperiodice.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți un TVA lituanian de 21% la punctul de vânzare. Furnizorii trebuie să colecteze două dovezi necontradictorii pentru a determina locația clientului.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți TVA dacă cumpărătorul furnizează un cod valid de TVA (verificați prin VIES). Marcați factura ca “Taxare inversă.”

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Trebuie să includă:
• Numele complet și adresa furnizorului & cumpărătorului.
• Codul de TVA al furnizorului (și al Cumpărătorului pentru B2B)
• Numărul unic secvențial al facturii.
• Data emiterii și data livrării.
• Descrierea SaaS/Serviciilor.
• Suma impozabilă și cota de TVA (21%).
• Suma totală de plată în EUR.

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile fiscale sunt depuse:

  • Standard: Lunar.
  • Trimestrial: Numai dacă cifra de afaceri anuală este sub €300.000.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Impozitele sunt depuse până în a 25-a zi a lunii următoare perioadei fiscale.

Pasul: 3 Depunere

Taxele pot fi depuse electronic prin intermediul portalului VMI (Mano VMI) sau al sistemului i.SAF (Standard Audit File for Tax). Plățile se efectuează prin transfer bancar SEPA în contul de trezorerie al VMI.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Registrele și facturile trebuie păstrate timp de 10 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigarea prin înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală a Lituaniei poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână