Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Portugalia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

TVA pe SaaS în Portugalia: o defalcare

Portugalia aderă la sistemul de taxă pe valoarea adăugată (TVA) al UE, care prevede că SaaS (Software-as-a-Service) și alte servicii digitale sunt supuse unei cote de TVA de 23%. Acest sistem fiscal, adoptat în 1986, joacă un rol crucial în îmbunătățirea colectării veniturilor și asigurarea conformității în statele membre ale UE. Cu toate acestea, anumite categorii de servicii educaționale pot fi scutite de TVA, cu condiția să îndeplinească criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de învățământ.

Imagine mozaic

Portugalia

Portugalia a adoptat sistemul de TVA al UE în 1986 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea Tributară și Vamală

23.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

6.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărțile electronice au o rată de impozitare mai mică în Portugalia

Categorii de produse scutite

Servicii educaționale: Unele cursuri online, platforme de învățare electronică și conținut educațional pot fi scutite dacă îndeplinesc criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de învățământ.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Companiile situate în afara Portugaliei care furnizează servicii digitale impozabile acolo pot avea nevoie să se înregistreze pentru TVA la autoritățile fiscale portugheze (AT). Întreprinderile din țări din afara UE trebuie să aibă un reprezentant fiscal în Portugalia pentru a gestiona această înregistrare.

Alternativ, pot utiliza sistemul Mini One Stop Shop (MOSS). MOSS simplifică conformitatea cu TVA pentru întreprinderile care furnizează servicii de telecomunicații, radiodifuziune, televiziune și servicii electronice consumatorilor din UE, unde nu au un sediu. Dacă un furnizor are sediul în afara UE și nu este înregistrat pentru TVA în niciun stat membru, poate alege Portugalia ca stat de identificare MOSS.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Media digitală și divertisment:
Cărți electronice, filme, muzică, imagini (achiziționate sau transmise în flux)
Software și servicii bazate pe cloud:
SaaS, PaaS și IaaS
Servicii web:
Site-uri web, găzduire și furnizori de internet
Marketing online:
Reclame online și marketing afiliat

Penalități

În Portugalia, dacă depuneți declarația de TVA cu întârziere sau nu o depuneți deloc, puteți primi o penalizare cuprinsă între 300 € și 3.750 €.

În plus, dacă întârziați sau neglijați să plătiți TVA-ul datorat, puteți fi penalizat cu o amendă de până la 30% până la 100% din suma impozitului neplătit.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar/Trimestrial

Termen limită de depunere

A 20-a zi a celei de-a doua luni de la perioada de raportare.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Următoarele documente trebuie păstrate timp de 10 ani:

Iată câteva dintre documentele fiscale cheie pe care ar trebui să le păstrați:

Facturi: Atât facturile de vânzare pe care le emiteți, cât și facturile de achiziție pe care le primiți.
Înregistrări contabile: Registru general, registre subsidiare, registre de numerar, extrase de cont bancar etc.
Declarații fiscale: Copii ale declarațiilor fiscale depuse și dovada plății.
Documente de import/export: Declarații vamale, documente de transport etc.
Contracte și acorduri: Orice contracte sau acorduri care au implicații fiscale.
Corespondență: Orice corespondență cu autoritățile fiscale.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Portugalia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2003, Portugalia solicită vânzătorilor non-UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale să
consumatori (B2C) din Portugalia să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația
a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

Începând cu 1 ianuarie 2019, Portugalia aplică un prag de înregistrare TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul nu se aplică afacerilor non-UE.

• Non-rezident: 0 € (Înregistrare obligatorie de la prima vânzare B2C).
• Cu sediul în UE: 10.000 € (Pragul transfrontalier al UE pentru servicii digitale).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrarea afacerii este gestionată de Autoridade Tributária e Aduaneira (AT). Furnizorii non-UE pot:
Să se înregistreze direct în Portugalia la AT (necesitând adesea un reprezentant fiscal), sau să utilizeze Non-Union OSS pentru a evita înregistrarea locală.
Furnizorii din UE utilizează de obicei Union OSS în statul membru de origine.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

NIF (Número de Identificação Fiscal) este emis de Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA în Portugalia este de 23%

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

Taxă = Preț net x 0.23

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică tuturor vânzărilor B2B SaaS transfrontaliere. Cumpărătorul de afaceri portughez este responsabil pentru contabilizarea TVA-ului; prin urmare, vânzătorul nu percepe TVA; se aplică taxarea inversă.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie perceput 23% TVA (continentală), cu excepția cazului în care se utilizează OSS pentru vânzările la nivelul UE. Locația este determinată de adresa IP a clientului, adresa de facturare sau țara băncii.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți TVA dacă cumpărătorul furnizează un cod valid de TVA. Utilizați mențiunea “Taxare inversă” pe factură.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile sau înregistrările tranzacțiilor trebuie să includă detalii cheie, cum ar fi:

• Numele & adresa furnizorului/cumpărătorului
• Codul de TVA al furnizorului (precedat de PT)
• Codul de TVA al cumpărătorului (pentru B2B)
• Număr secvențial unic
• Data emiterii
• Descrierea SaaS/Serviciilor
• Suma impozabilă & Cota
• Cod QR (Obligatoriu)
• Codul ATCUD (Cod unic document)
• Semnătură digitală: Obligatorie pentru PDF-uri începând cu 2026/2027.

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse:

• Lunar (Cifra de afaceri > 650.000 €)
• Trimestrial (Cifra de afaceri < 650.000 €).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse până la data de 20 a celei de-a doua luni următoare perioadei, iar plata ar trebui efectuată până la data de 25 a aceleiași luni.
SAF-T(PT): Datele facturilor trebuie transmise până la data de 5 a lunii următoare.

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile fiscale ar trebui depuse prin intermediul portalului de e-depunere Portal das Finanças.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Documentele ar trebui păstrate timp de cel puțin 10 ani (trebuie stocate electronic și să fie accesibile pentru audit).

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Portugalia poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, preluând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, pentru ca tu să te poți concentra pe afacerea ta.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână