Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Egipt

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea Taxei pe Vânzări SaaS în Egipt: Un Ghid Cuprinzător pentru Afaceri

În Egipt, cota standard de TVA pentru SaaS și alte servicii digitale este de 14%. Obligațiile privind TVA pentru furnizorii nerezidenți diferă în funcție de faptul dacă serviciile la distanță sunt prestate unui contribuabil înregistrat (furnizări B2B) sau unui consumator neînregistrat (furnizări B2C).

 

În cazul furnizărilor B2B, contribuabilul rezident este obligat să contabilizeze și să remită TVA folosind mecanismul taxării inverse, fără obligația ca nerezidentul să perceapă sau să remită TVA.

 

În cazul furnizărilor B2C, furnizorul nerezident ar trebui să colecteze și să depună TVA-ul corespunzător la autoritățile egiptene.

 

Companiile trebuie să păstreze înregistrări precise și complete ale tuturor tranzacțiilor care sunt supuse TVA. Aceste înregistrări trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de cinci ani și trebuie să fie ușor accesibile pentru examinare de către Autoritatea Fiscală Egipteană (ETA) atunci când este necesar.

Imagine mozaic

Egipt

Egiptul a implementat un sistem de TVA în 2016, cu scopul de a-și moderniza cadrul fiscal și de a spori generarea de venituri.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea Fiscală Egipteană

14.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital cu taxă redusă în Egipt

Categorii de produse scutite

Unele materiale educaționale pot fi scutite în Egipt

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Furnizorii digitali nerezidenți care au depășit pragul de înregistrare în Egipt trebuie să se înregistreze în cadrul unui regim simplificat de înregistrare a vânzătorilor în termen de 30 de zile de la luna următoare lunii în care au apărut obligațiile de TVA în Egipt. Acțiunea principală este crearea unui cont pe site-ul web al Autorității Fiscale Egiptene.

Acolo trebuie furnizate următoarele informații:

Țara de reședință fiscală;
TIN național;
Adresa companiei;
Numele persoanei responsabile de contact cu Biroul Fiscal Egiptean;
Numărul de telefon și adresa de e-mail a persoanei de contact;
Adresa URL a site-ului web.
Furnizorii de servicii digitale nerezidenți nu sunt obligați să aibă un reprezentant fiscal în Egipt.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Materiale digitale (cum ar fi descărcări de videoclipuri, muzică, aplicații, jocuri și cărți electronice)
Servicii legate de software (cum ar fi programe antivirus și altele similare)
Servicii pentru crearea sau publicarea de site-uri web
Licențierea de conținut
Conținut bazat pe abonamente (inclusiv jocuri online, muzică, streaming video și ziare online)

Penalități

Consecințele nerespectării regulilor TVA în Egipt pot fi destul de grave și cuprind:

– Înregistrare întârziată: Aceasta poate duce la o amendă de până la 10.000 EGP.
– Depunerea tardivă a declarațiilor: Aceasta atrage o penalitate de 1% din impozitul datorat pe lună, limitată la un maxim de 5%.
– Evidență contabilă inadecvată: Aceasta poate duce la o amendă cuprinsă între 5.000 EGP și 50.000 EGP.
– Furnizarea de informații incorecte sau înșelătoare: Penalitățile pentru aceasta pot varia între 100% și 200% din impozitul neplătit.

Prag de înregistrare

EGP 500.000 USD 10.500

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Sfârșitul lunii următoare perioadei fiscale în care au avut loc tranzacțiile

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Companiile trebuie să păstreze evidențe precise și complete ale tuturor tranzacțiilor care sunt supuse TVA. Aceste înregistrări trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de cinci ani și trebuie să fie ușor accesibile pentru revizuire de către ETA atunci când este necesar.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Egipt

Pasul: 1 Plafon

Pe 12 ianuarie 2022, Egiptul a publicat reglementări executive și pe 22 martie 2023, ghiduri care clarifică obligațiile de TVA pentru nerezidenți.

 

Începând cu 22 iunie 2023, Egiptul solicită nerezidenților (inclusiv platformelor online) care furnizează servicii la distanță, inclusiv servicii digitale, consumatorilor (B2C) din Egipt să se înregistreze și să colecteze TVA dacă vânzările lor depășesc 500.000 EGP într-o perioadă de 12 luni. Cu toate acestea, pragul de înregistrare nu se aplică serviciilor supuse unei cote reduse de TVA (de exemplu, servicii profesionale și de consultanță).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Furnizorii SaaS nerezidenți ar trebui să utilizeze Sistemul Simplificat de Înregistrare a Furnizorilor (SVRS). Acesta este un proces online care nu necesită o prezență fizică sau un reprezentant fiscal local.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Un număr de înregistrare în scopuri de TVA este emis de Autoritatea Fiscală Egipteană (ETA) în urma unei cereri electronice depuse cu succes.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota standard de TVA este de 14% pentru majoritatea serviciilor SaaS și digitale. Serviciile profesionale și de consultanță pot fi supuse unei cote reduse de 10%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă: 

 

Suma Impozitului = Preț Net x Cotă Impozit%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Mecanismul de taxare inversă se aplică pentru vânzările B2B transfrontaliere. Dacă destinatarul egiptean este o afacere înregistrată în scopuri de TVA, furnizorului nerezident nu i se cere să încaseze TVA; cumpărătorul auto-evaluează și virează taxa către ETA.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Furnizorii nerezidenți trebuie să perceapă TVA de 14% la punctul de vânzare. Rezidența este determinată folosind două dovezi necontradictorii (ex: adresa de facturare, adresa IP sau detalii bancare).

Pasul: 2 Vânzări B2B

Taxa nu este percepută de vânzător. Pentru a beneficia de această scutire, vânzătorul trebuie să valideze Numărul de Înregistrare Fiscală (TRN) și Numărul de Identificare Unic (UIN) al cumpărătorului prin portalul ETA sau API.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie emise electronic și să includă:

  • Numele Furnizorului și Codul de TVA
  • Număr Secvențial Factură
  • Data emiterii
  • Descrierea Serviciilor
  • Suma Totală (Net)
  • Cota și Valoarea TVA-ului,
  • Detalii Cumpărător (Nume/Adresă/Cod Fiscal).

Pasul: 1 Interval de depunere

În Egipt, taxele trebuie depuse lunar.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile trebuie depuse în termen de 30 de zile de la încheierea perioadei fiscale (de exemplu, declarația pentru ianuarie este scadentă până la sfârșitul lunii februarie).

Pasul: 3 Depunere

Declarațiile sunt depuse prin intermediul Portalului Electronic ETA. Plățile sunt acceptate în prezent în EGP și USD.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările, inclusiv facturile și dovada locației clienților, trebuie păstrate pentru o perioadă minimă de 5 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării la TVA și a reprezentării fiscale în Egipt poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea la TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână