Steuersatz nach Region Ägypten

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die Umsatzsteuer auf SaaS in Ägypten verstehen: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

In Ägypten beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz für SaaS und andere digitale Dienstleistungen 14 %. Die Mehrwertsteuerpflichten für nicht ansässige Verkäufer unterscheiden sich je nachdem, ob die Remote-Dienstleistungen an einen registrierten Steuerzahler (B2B-Lieferungen) oder einen nicht registrierten Verbraucher (B2C-Lieferungen) erbracht werden.

 

Bei B2B-Lieferungen ist der ansässige Steuerzahler verpflichtet, die Mehrwertsteuer im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens zu verbuchen und abzuführen, ohne dass der nicht ansässige Steuerzahler verpflichtet ist, die Mehrwertsteuer zu erheben oder abzuführen.

 

Bei B2C-Lieferungen sollte der nicht ansässige Verkäufer die entsprechende Mehrwertsteuer erheben und an die ägyptischen Behörden abführen.

 

Unternehmen müssen präzise und umfassende Aufzeichnungen über alle Transaktionen führen, die der Mehrwertsteuer unterliegen. Diese Aufzeichnungen sind mindestens fünf Jahre lang aufzubewahren und müssen der ägyptischen Steuerbehörde (ETA) auf Anfrage zur Überprüfung zugänglich sein.

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Ägypten

Ägypten führte 2016 ein Mehrwertsteuersystem ein, um seinen Steuerrahmen zu modernisieren und die Einnahmen zu steigern.

Offizieller Link der Regierung: Ägyptische Steuerbehörde

14.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine digitalen Güter oder Dienstleistungen mit ermäßigtem Steuersatz in Ägypten

Steuerbefreite Produktkategorien

Einige Bildungsmaterialien können in Ägypten steuerbefreit sein

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald der Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Nichtansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen, die den Registrierungsschwellenwert in Ägypten überschritten haben, müssen sich innerhalb von 30 Tagen nach Ablauf des Monats, in dem die Umsatzsteuerpflicht in Ägypten entstanden ist, nach einem vereinfachten Verfahren für die Registrierung von Anbietern registrieren. Die wichtigste Maßnahme ist die Kontoerstellung auf der Webseite der ägyptischen Steuerbehörde.

Dort müssen die folgenden Informationen angegeben werden:

Land des steuerlichen Wohnsitzes;
Nationale Steuernummer;
Geschäftsadresse;
Name der Person, die für den Kontakt mit dem ägyptischen Finanzamt zuständig ist;
Telefonnummer und E-Mail-Adresse der Kontaktperson;
URL der Webseite.
Nicht-ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen sind nicht verpflichtet, einen Fiskalvertreter in Ägypten zu haben.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Digitale Inhalte (wie Videos, Musik, Apps, Spiele und E-Book-Downloads)
Softwarebezogene Dienstleistungen (wie Antivirenprogramme und ähnliches)
Dienstleistungen zur Erstellung oder Veröffentlichung von Websites
Inhaltslizenzierung
Abonnementbasierte Inhalte (einschließlich Online-Gaming, Musik, Videostreaming und Online-Zeitungen)

Strafen

Die Folgen einer Nichteinhaltung der Mehrwertsteuervorschriften in Ägypten können schwerwiegend sein und umfassen:

– Verspätete Registrierung: Dies kann zu einer Geldstrafe von bis zu 10.000 EGP führen.
– Verspätete Abgabe von Steuererklärungen: Dies zieht eine Strafe von 1 % der fälligen Steuer pro Monat nach sich, die auf maximal 5 % begrenzt ist.
– Unzureichende Buchführung: Dies kann zu einer Geldstrafe zwischen 5.000 EGP und 50.000 EGP führen.
– Bereitstellung falscher oder irreführender Informationen: Die Strafen hierfür können zwischen 100 % und 200 % der nicht gezahlten Steuern liegen.

Registrierungsschwelle

EGP 500.000 USD 10.500

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Ende des Monats nach dem Steuerzeitraum, in dem die Umsätze getätigt wurden

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Unternehmen müssen genaue und umfassende Aufzeichnungen über alle mehrwertsteuerpflichtigen Transaktionen führen. Diese Aufzeichnungen sollten mindestens fünf Jahre lang aufbewahrt werden und der ETA auf Anfrage leicht zugänglich sein.

Anleitungen: Ägypten SaaS-Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Am 12. Januar 2022 veröffentlichte Ägypten Ausführungsbestimmungen und am 22. März 2023 Richtlinien zur Klärung der Mehrwertsteuerpflichten für Nichtansässige.

 

Ab dem 22. Juni 2023 verlangt Ägypten von Gebietsfremden (einschließlich Online-Plattformen), die Fernleistungen, einschließlich digitaler Dienstleistungen, an Verbraucher (B2C) in Ägypten erbringen, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, wenn ihre Umsätze in einem Zeitraum von 12 Monaten EGP 500.000 übersteigen. Die Registrierungsschwelle gilt jedoch nicht für Dienstleistungen, die einem reduzierten Mehrwertsteuersatz unterliegen (z. B. berufliche und beratende Dienstleistungen).

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Nicht ansässige SaaS-Anbieter sollten das Simplified Vendor Registration System (SVRS) nutzen. Dies ist ein Online-Verfahren, das keine physische Präsenz oder einen lokalen Steuervertreter erfordert.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer wird von der Ägyptischen Steuerbehörde (ETA) nach erfolgreicher elektronischer Antragstellung ausgestellt.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der Standard-Umsatzsteuersatz beträgt 14 % für die meisten SaaS- und digitalen Dienstleistungen. Berufs- und Beratungsdienstleistungen können einem ermäßigten Satz von 10 % unterliegen.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel: 

 

Steuerbetrag = Nettopreis x Steuersatz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Das Reverse-Charge-Verfahren gilt für grenzüberschreitende B2B-Verkäufe. Wenn der ägyptische Empfänger ein umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen ist, ist der nicht ansässige Lieferant nicht verpflichtet, Mehrwertsteuer zu berechnen; der Käufer ermittelt die Steuer selbst und führt sie an die ETA ab.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nicht ansässige Lieferanten müssen am Verkaufsort 14 % Mehrwertsteuer erheben. Die Ansässigkeit wird anhand von zwei sich nicht widersprechenden Nachweisen (z. B. Rechnungsadresse, IP-Adresse oder Bankverbindung) bestimmt.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Steuer wird vom Anbieter nicht erhoben. Um diese Befreiung in Anspruch nehmen zu können, muss der Anbieter die Tax Registration Number (TRN) und Unique Identification Number (UIN) des Käufers über das ETA-Portal oder die API validieren.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen elektronisch ausgestellt werden und Folgendes enthalten:

  • Name des Lieferanten und USt-IdNr.
  • Fortlaufende Rechnungsnummer
  • Ausstellungsdatum
  • Leistungsbeschreibung
  • Gesamtbetrag (Netto)
  • MwSt.-Satz und Betrag,
  • Käuferangaben (Name/Adresse/Steuer-ID).

Schritt: 1 Meldeintervall

In Ägypten müssen Steuern monatlich eingereicht werden.

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen müssen innerhalb von 30 Tagen nach Ende des Steuerzeitraums eingereicht werden (z.B. ist die Erklärung für Januar bis Ende Februar fällig).

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen werden über das elektronische ETA-Portal eingereicht. Zahlungen werden derzeit in EGP und USD akzeptiert.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen, einschließlich Rechnungen und Nachweisen des Kundenstandorts, müssen für mindestens 5 Jahre aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Verwaltung der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Ägypten kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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