Tasa de impuestos por región Egipto

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Entendiendo el Impuesto sobre las Ventas de SaaS en Egipto: Una Guía Completa para Empresas

En Egipto, la tasa estándar de IVA para SaaS y otros servicios digitales es del 14%. Las obligaciones de IVA para los proveedores no residentes difieren según si los servicios remotos se prestan a un contribuyente registrado (suministros B2B) o a un consumidor no registrado (suministros B2C).

 

En el caso de los suministros B2B, el contribuyente residente está obligado a contabilizar y remitir el IVA utilizando el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, sin que el no residente tenga la obligación de cobrar o remitir el IVA.

 

En el caso de los suministros B2C, el proveedor no residente debe recaudar y presentar el IVA correspondiente a las autoridades egipcias.

 

Las empresas deben mantener registros precisos y completos de todas las transacciones que estén sujetas al IVA. Estos registros deben conservarse durante un período mínimo de cinco años y deben estar fácilmente accesibles para su revisión por parte de la Autoridad Tributaria Egipcia (ETA) cuando sea necesario.

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Egipto

Egipto implementó un sistema de IVA en 2016, con el objetivo de modernizar su marco tributario y mejorar la generación de ingresos.

Enlace oficial del gobierno: Autoridad Tributaria Egipcia

14.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales con impuestos reducidos en Egipto

Categorías de productos exentos

Algunos materiales educativos pueden estar exentos en Egipto

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No obligatorio

Procedimiento de registro

Los proveedores digitales no residentes que hayan superado el umbral de registro en Egipto, deben registrarse bajo un régimen simplificado de registro de proveedores dentro de los 30 días del mes siguiente al mes en que se hayan producido las obligaciones del IVA en Egipto. La acción principal es la creación de una cuenta en el sitio web de la Autoridad Tributaria Egipcia.

Allí se debe proporcionar la siguiente información:

País de residencia fiscal;
NIF nacional;
Domicilio fiscal;
Nombre de la persona responsable del contacto con la Agencia Tributaria Egipcia;
Número de teléfono y correo electrónico de la persona de contacto;
URL del sitio web.
Los proveedores de servicios digitales no residentes no están obligados a tener un representante fiscal en Egipto.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Materiales digitales (como videos, música, aplicaciones, juegos y descargas de libros electrónicos)
Servicios relacionados con software (como programas antivirus y similares)
Servicios de creación o publicación de sitios web
Licencias de contenido
Contenido basado en suscripciones (incluyendo juegos en línea, música, transmisión de video y periódicos en línea)

Sanciones

Las consecuencias de no cumplir con las normas de IVA en Egipto pueden ser bastante graves e incluyen:

– Retraso en el registro: Esto puede resultar en una multa que podría ascender a EGP 10,000.
– Presentación tardía de declaraciones: Esto conlleva una multa del 1% del impuesto adeudado por mes, con un límite máximo del 5%.
– Mantenimiento inadecuado de registros: Esto podría resultar en una multa que varía entre EGP 5,000 y EGP 50,000.
– Proporcionar información incorrecta o engañosa: Las sanciones por esto pueden variar del 100% al 200% del impuesto no pagado.

Umbral de registro

EGP 500.000 USD 10.500

Frecuencia de presentación

Mensual

Fecha límite de presentación

Fin del mes siguiente al período impositivo en el que se realizaron las transacciones

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Las empresas deben mantener registros precisos y completos de todas las transacciones que están sujetas al IVA. Estos registros deben conservarse durante un período mínimo de cinco años y deben ser fácilmente accesibles para su revisión por parte de la ETA cuando sea necesario.

Guías prácticas: IVA de SaaS en Egipto

Paso: 1 Umbral

El 12 de enero de 2022, Egipto publicó reglamentos ejecutivos y el 22 de marzo de 2023, directrices que aclaran las obligaciones de IVA para no residentes.

 

A partir del 22 de junio de 2023, Egipto exige a los no residentes (incluidas las plataformas en línea) que presten servicios a distancia, incluidos los servicios digitales, a consumidores (B2C) en Egipto, que se registren y recauden el IVA si sus ventas superan los 500.000 EGP en un período de 12 meses. Sin embargo, el umbral de registro no es aplicable para los servicios sujetos a un tipo de IVA reducido (por ejemplo, servicios profesionales y de consultoría).

Paso: 2 Registro de empresas

Los proveedores de SaaS no residentes deberían utilizar el Simplified Vendor Registration System (SVRS). Este es un proceso en línea que no requiere presencia física ni un representante fiscal local.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un número de registro de IVA es emitido por la Egyptian Tax Authority (ETA) tras una solicitud electrónica exitosa.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa de IVA estándar es del 14% para la mayoría de los servicios SaaS y digitales. Los servicios profesionales y de consultoría pueden estar sujetos a una tasa reducida del 10%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula: 

 

Monto del Impuesto = Precio Neto x Tasa de Impuesto%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

El mecanismo de inversión del sujeto pasivo se aplica a las ventas transfronterizas B2B. Si el destinatario egipcio es una empresa registrada a efectos del IVA, el proveedor no residente no está obligado a cobrar el IVA; el comprador autoliquida y remite el impuesto a la ETA.

Paso: 1 Ventas B2C

Los proveedores no residentes deben cobrar el 14% de IVA en el punto de venta. La residencia se determina utilizando dos pruebas no contradictorias (por ejemplo, dirección de facturación, dirección IP o datos bancarios).

Paso: 2 Ventas B2B

El impuesto no es cobrado por el proveedor. Para calificar para esta exención, el proveedor debe validar el Número de Registro Fiscal (TRN) y el Número de Identificación Único (UIN) del comprador a través del portal o API de la ETA.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben emitirse electrónicamente e incluir:

  • Nombre del proveedor e ID de IVA
  • Número de Factura Correlativo
  • Fecha de emisión
  • Descripción de los servicios
  • Importe total (Neto)
  • Tipo y importe de IVA,
  • Datos del comprador (Nombre/Dirección/ID fiscal).

Paso: 1 Intervalo de presentación

En Egipto, los impuestos deben presentarse mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones deben presentarse dentro de los 30 días siguientes al final del período fiscal (por ejemplo, la declaración de enero vence a finales de febrero).

Paso: 3 Presentación

Las declaraciones se presentan a través del ETA Electronic Portal. Los pagos se aceptan actualmente en EGP y USD.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros, incluidas las facturas y la evidencia de la ubicación del cliente, deben conservarse durante un mínimo de 5 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Egipto puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Comerciante de Registro, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal donde sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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