Tasa de impuestos por región Nueva York

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Impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva York: Puntos clave para empresas

Nueva York aplica una tasa de IVA estándar del 4,0% a SaaS y otros servicios digitales. El presupuesto estatal de Nueva York depende en gran medida de los ingresos fiscales para los servicios necesarios, lo que resulta en una tasa de impuesto sobre la renta relativamente alta del 10,9%. Debido a la naturaleza compleja de los servicios digitales, actualmente no existen categorías de tasa reducida o exentas para el impuesto sobre las ventas de SaaS.

Las empresas en Nueva York deben presentar declaraciones de impuestos sobre las ventas regularmente, ya sea mensual, trimestral o anualmente, según su volumen de ventas. Los pagos vencen el día 20 del mes siguiente al período fiscal. Para garantizar el cumplimiento, las empresas deben conservar las declaraciones de impuestos sobre la renta y la documentación de respaldo por un mínimo de 3 años. Actualmente, la facturación electrónica no es obligatoria en Nueva York. Sin embargo, implementar la facturación electrónica puede simplificar significativamente los procesos de mantenimiento de registros y cumplimiento.

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Nueva York

La tasa impositiva máxima sobre la renta de Nueva York se mantiene en el 10,9%, lo que refleja la necesidad del estado de obtener ingresos sustanciales para financiar sus amplios servicios públicos.

Enlace oficial del gobierno: Tax.NY.gov

4.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si excede $500,000 en ventas y 100 transacciones

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York para obtener un Certificado de Autoridad de impuestos sobre las ventas.
Presente el Formulario CT-3 (Declaración de impuestos sobre la franquicia de una corporación comercial general) si obtiene ingresos provenientes de Nueva York.
Designar un agente registrado en Nueva York si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, obras digitales de audio/video

Sanciones

10% del impuesto impago durante el primer mes, más un 1% por cada mes adicional; máximo 30% (Presentación tardía); N/A (Pago tardío)

Umbral de registro

$500,000.00 y 100 transacciones

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: mínimo 3 años

Rango de tarifas locales

0% – 5%

Guías prácticas: VAT de SaaS en Nueva York

Paso: 1 Umbral

Deberá recaudar impuestos sobre las ventas en Nueva York si tiene nexo allí. Hay dos formas en que los vendedores pueden estar vinculados a un estado en lo que respecta al nexo: físico o económico.

  • Nexo físico significa tener suficiente presencia o actividad tangible en un estado para ameritar el pago del impuesto sobre las ventas en ese estado.
  • Nexo económico significa superar el umbral económico de un estado en cuanto a los ingresos totales o el número de transacciones en dicho estado.

Nueva York no utiliza un sistema de IVA/GST; en su lugar, impone un impuesto sobre las ventas y el uso. Un vendedor remoto debe registrarse si genera más de $500,000 en ingresos brutos con origen en NY y realiza más de 100 transacciones separadas entregadas en NY en los cuatro trimestres fiscales de ventas inmediatamente anteriores (nexo económico). Si se cumplen estas condiciones, el registro es obligatorio para recaudar y remitir el impuesto.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese como vendedor de impuestos sobre las ventas con el New York State Department of Taxation and Finance solicitando un Certificate of Authority a través de New York Business Express (o el proceso de registro en línea del departamento).

Paso: 3 Número TIN/IVA

Al registrarse, usted recibe un número de New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority; además, los vendedores suelen proporcionar un Federal Employer Identification Number (FEIN) emitido por el U.S. IRS al registrarse.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa estatal del impuesto sobre las ventas de Nueva York es del 4% sobre los ingresos imponibles; los condados y las jurisdicciones locales pueden añadir impuestos sobre las ventas adicionales (las tasas combinadas a menudo superan el ~8%).

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto × Tasa de Impuesto Combinada %

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

El sistema de impuestos sobre las ventas de Nueva York no incluye un mecanismo de inversión del sujeto pasivo como el IVA/GST; el vendedor recauda y remite si la venta es imponible y se cumple el nexo.

Paso: 1 Ventas B2C

Si el vendedor tiene presencia fiscal y la venta de SaaS es gravable (software preescrito sujeto a impuestos), cobre el impuesto sobre las ventas a los consumidores privados a la tasa combinada estatal/local basada en la ubicación de entrega del cliente.

Paso: 2 Ventas B2B

Igual que en B2C para SaaS gravable: el vendedor debe cobrar el impuesto sobre las ventas en transacciones a empresas en Nueva York si existe presencia fiscal; no hay inversión del sujeto pasivo para B2B.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Nueva York no exige una plantilla específica para facturas de impuesto sobre las ventas, pero las facturas normalmente deben incluir:

  • Nombre legal del proveedor;
  • Identificador de vendedor de impuestos sobre ventas de NY del proveedor;
  • Fecha de la factura;
  • Número de factura secuencial;
  • Nombre/dirección del cliente;
  • Descripción del servicio (por ejemplo, suscripción de SaaS);
  • Importe imponible;
  • Tasa impositiva combinada aplicada;
  • Importe del impuesto cobrado;
  • Moneda. 

Paso: 1 Intervalo de presentación

A los vendedores de impuestos sobre ventas de New York se les asigna una frecuencia de declaración (mensual, trimestral o anual) según el historial de obligaciones fiscales.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones suelen vencer el día 20 del mes siguiente al final del período de declaración (por ejemplo, el 20 de abril para marzo).

Paso: 3 Presentación

Presentar y pagar las declaraciones de impuestos sobre las ventas a través de los servicios en línea del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York (e-file/e-pay); la presentación en papel puede estar permitida en circunstancias limitadas.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantener registros adecuados de ventas, impuestos recaudados, facturas, certificados de exención (si los hay) y documentación de respaldo durante al menos tres o cuatro años (según lo recomendado por la guía fiscal de Nueva York).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Abordar el registro de IVA y la representación fiscal de Nueva York puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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