Steuersatz nach Region New York

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS Umsatzsteuer in New York: Wichtige Punkte für Unternehmen

New York wendet einen Standard-Mehrwertsteuersatz von 4,0 % auf SaaS und andere digitale Dienstleistungen an. Der Staatshaushalt von New York ist stark von Steuereinnahmen für notwendige Dienstleistungen abhängig, was zu einem relativ hohen Einkommensteuersatz von 10,9 % führt. Aufgrund der Komplexität digitaler Dienstleistungen gibt es derzeit keine ermäßigten oder befreiten Kategorien für die Umsatzsteuer auf SaaS.

Unternehmen in New York müssen Umsatzsteuererklärungen regelmäßig, entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich, abhängig von ihrem Umsatzvolumen, einreichen. Zahlungen sind am 20. des Monats nach dem Steuerzeitraum fällig. Um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten, müssen Unternehmen Einkommensteuererklärungen und zugehörige Unterlagen für mindestens 3 Jahre aufbewahren. Derzeit ist die E-Rechnung in New York nicht verpflichtend. Die Einführung der E-Rechnung kann jedoch die Aufbewahrung von Aufzeichnungen und die Compliance-Prozesse erheblich vereinfachen.

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New York

Der höchste Einkommensteuersatz in New York bleibt bei 10,9 %, was den Bedarf des Staates an erheblichen Einnahmen zur Finanzierung seiner umfangreichen öffentlichen Dienstleistungen widerspiegelt.

Offizieller Link der Regierung: Tax.NY.gov

4.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie 500.000 $ Umsatz und 100 Transaktionen übersteigen

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim New York State Department of Taxation and Finance, um ein Umsatzsteuer-Certificate of Authority zu erhalten.
Reichen Sie das Formular CT-3 (General Business Corporation Franchise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus New Yorker Quellen erzielen.
Einen in New York registrierten Vertreter bestellen, falls erforderlich

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale audiovisuelle Werke

Strafen

10 % der nicht gezahlten Steuer für den ersten Monat, plus 1 % für jeden weiteren Monat; maximal 30 % (verspätete Einreichung); N/A (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$500,000.00 und 100 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 5%

Anleitungen: New York SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in New York Umsatzsteuer einziehen, wenn Sie dort einen Nexus haben. Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Verkäufer an einen Staat gebunden sein können, wenn es um den Nexus geht: physisch oder wirtschaftlich.

  • Physischer Nexus bedeutet, eine ausreichende greifbare Präsenz oder Aktivität in einem Staat zu haben, die die Zahlung von Umsatzsteuer in diesem Staat rechtfertigt.
  • Wirtschaftliche Anknüpfung bedeutet das Überschreiten einer wirtschaftlichen Schwelle eines Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Staat.

New York verwendet kein Mehrwertsteuer-/GST-System; stattdessen erhebt es eine Verkaufs- und Nutzungssteuer. Ein Remote-Verkäufer muss sich registrieren, wenn er in den unmittelbar vorangegangenen vier Umsatzsteuerquartalen mehr als 500.000 US-Dollar an Bruttoeinnahmen erzielt, die aus NY stammen, und mehr als 100 separate Transaktionen nach NY geliefert hat (economic nexus). Sind diese Voraussetzungen erfüllt, ist die Registrierung zur Erhebung und Abführung der Steuer obligatorisch.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich als Umsatzsteuerhändler beim New York State Department of Taxation and Finance, indem Sie ein Certificate of Authority über New York Business Express (oder den Online-Registrierungsprozess der Behörde) beantragen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung erhalten Sie eine New York Sales Tax Vendor ID / Certificate of Authority Nummer; zusätzlich geben Verkäufer typischerweise eine Federal Employer Identification Number (FEIN) an, die von der U.S. IRS bei der Registrierung ausgestellt wird.

Schritt: 1 Standardsatz

Der staatliche Umsatzsteuersatz von New York beträgt 4 % auf steuerpflichtige Einnahmen; Landkreise und lokale Gebietskörperschaften können zusätzliche Umsatzsteuer erheben (kombinierte Sätze übersteigen oft ~8 %).

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × kombinierter Steuersatz %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Das Umsatzsteuersystem von New York beinhaltet kein Reverse-Charge-Verfahren wie bei der Mehrwertsteuer/GST; der Verkäufer erhebt und führt die Steuer ab, wenn der Verkauf steuerpflichtig ist und Nexus erfüllt ist.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wenn der Verkäufer Nexus hat und der SaaS-Verkauf steuerpflichtig ist (vorgefertigte Software der Steuer unterliegt), erheben Sie die Umsatzsteuer von Privatkunden zum kombinierten staatlichen/lokalen Satz basierend auf dem Lieferort des Kunden.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Wie bei B2C für steuerpflichtiges SaaS: Der Verkäufer muss Umsatzsteuer auf Transaktionen an Unternehmen in NY erheben, wenn Nexus besteht; es gibt keine Reverse Charge für B2B.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

New York schreibt keine spezifische Vorlage für Umsatzsteuerrechnungen vor, aber Rechnungen sollten typischerweise Folgendes enthalten:

  • Rechtlicher Firmenname des Lieferanten;
  • Lieferanten-ID für die New Yorker Umsatzsteuer;
  • Rechnungsdatum;
  • Fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Kundenname/Adresse;
  • Beschreibung der Dienstleistung (z. B. SaaS-Abonnement);
  • Steuerpflichtiger Betrag;
  • Angewandter kombinierter Steuersatz;
  • Berechneter Steuerbetrag;
  • Währung. 

Schritt: 1 Meldeintervall

Umsatzsteuerpflichtigen in New York wird eine Einreichungshäufigkeit (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) zugewiesen, basierend auf der historischen Steuerschuld.

Schritt: 2 Abgabefrist

Meldungen sind in der Regel bis zum 20. Tag des Monats fällig, der auf das Ende des Meldezeitraums folgt (z. B. bis zum 20. April für März).

Schritt: 3 Einreichung

Umsatzsteuererklärungen über die Online-Dienste des New York State Department of Taxation and Finance (E-Filing/E-Payment) einreichen und bezahlen; die Einreichung in Papierform kann unter bestimmten Umständen zulässig sein.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Angemessene Aufzeichnungen über Verkäufe, erhobene Steuern, Rechnungen, Befreiungsbescheinigungen (falls vorhanden) und Belege für mindestens drei bis vier Jahre (gemäß Empfehlung der New Yorker Steuerrichtlinien) aufbewahren.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in New York kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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