Steuersatz nach Region Tennessee

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Umsatzsteuer in Tennessee: Ihr umfassender Leitfaden

In Tennessee unterliegen Unternehmen der Umsatzsteuer, einschließlich digitaler Dienstleistungen wie SaaS. Die Kenntnis der Regeln und Vorschriften kann für SaaS-Anbieter, die in diesem Bundesstaat tätig sind, von entscheidender Bedeutung sein. Dieser Leitfaden bietet einen umfassenden Überblick über die Umsatzsteuer auf SaaS in Tennessee und deckt wichtige Details ab, die Ihnen helfen, die Compliance-Anforderungen zu erfüllen.

Tennessee hat einen Umsatzsteuersatz von 7 %, der für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS, gilt. Obwohl es derzeit keine spezifischen Ausnahmen für SaaS nach dem Umsatzsteuergesetz von Tennessee gibt, ist es entscheidend, den Standort Ihres Kunden und die Art des von Ihnen angebotenen SaaS-Dienstes zu verstehen. B2B-Transaktionen können von der Umsatzsteuer befreit sein, wenn der Kunde eine gültige Wiederverkaufsbescheinigung vorlegt.

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Tennessee

Tennessee erhebt keine staatliche Einkommensteuer, was weiterhin neue Einwohner und Unternehmen anzieht, die ein günstiges Steuerumfeld suchen. 

Offizieller Link der Regierung: Umsatz

7.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Tennessee Department of Revenue, um eine Umsatz- und Gebrauchssteuerbescheinigung zu erhalten.
Reichen Sie Formular FAE 174 (Tennessee Franchise and Excise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Tennessee erzielen.
Benennen Sie bei Bedarf einen in Tennessee registrierten Vertreter

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

3 Jahre

Anleitungen: Tennessee SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Unternehmen und Fernverkäufer müssen Umsatzsteuer erheben und an den Staat abführen, wenn sie entweder einen physischen oder einen wirtschaftlichen Nexus haben.

Unternehmen mit physischem Nexus haben eine greifbare Präsenz oder Aktivität in Tennessee, und Fernverkäufer oder Unternehmen mit wirtschaftlichem Nexus haben Tennessees Wirtschaftsschwelle für den Gesamtumsatz oder die Gesamtzahl der Verkaufstransaktionen erreicht.

 

Tennessee erhebt Umsatz- & Nutzungssteuer auf SaaS & digitale Produkte, wenn Sie die Nexus-Kriterien erfüllen (wirtschaftlicher Nexus, wenn 100.000 USD oder mehr Umsatz mit Kunden in TN im aktuellen oder vorherigen 12-Monats-Zeitraum erzielt wurden). Die Registrierung ist obligatorisch, wenn Sie die Nexus-Kriterien erfüllen.

 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Tennessee Department of Revenue über die TNTAP E-Services, um ein Umsatz- & Nutzungssteuerkonto zu erhalten.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Sie erhalten nach der Registrierung eine Umsatzsteuergenehmigung/Kontonummer vom Tennessee Department of Revenue.

Schritt: 1 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Die Umsatzsteuer des Bundesstaates beträgt 7 % zuzüglich anwendbarer lokaler Zusatzsteuern (bis zu ca. 2,75 %). SaaS ist als aus der Ferne genutzte vorgefertigte Software steuerpflichtig.

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettoverkaufspreis × (Staatssteuersatz + Lokaler Steuersatz)

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

In den USA existiert kein Reverse-Charge-Verfahren; die gesamte Umsatzsteuerkonformität richtet sich nach den Bestimmungsort-basierten Umsatzsteuerregeln; der Käufer veranlagt die TN-Umsatzsteuer nicht selbst.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Die Umsatzsteuer von Tennessee muss von Endverbrauchern für steuerpflichtige SaaS-Verkäufe, die an Adressen in TN geliefert werden, erhoben werden.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Umsatzsteuer gilt analog; legt ein Geschäftskunde ein gültiges Wiederverkaufszertifikat vor, können Verkäufe steuerbefreit sein. Keine Umkehrung der Steuerschuld; der Verkäufer erhebt die Steuer, sofern keine Befreiungsnachweise vorgelegt werden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen sollten Folgendes enthalten:

– Name & Adresse des Verkäufers
– Umsatzsteuer-Kontonummer
– Rechnungsdatum & fortlaufende Nummer
– Name & Adresse des Käufers
– Beschreibung des verkauften SaaS-/Digitalprodukts
– Gesamtbetrag der Belastung und erhobene Steuer
– Berechneter Steuersatz (staatlich + lokal) (Standardpraxis basierend auf TN-Regeln)

Schritt: 1 Meldeintervall

Das Intervall wird vom Department basierend auf dem Verkaufsvolumen zugewiesen; es kann monatlich, vierteljährlich oder jährlich sein.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern werden typischerweise am 20. des Monats nach dem Ende des Berichtszeitraums eingereicht; jährliche Steuererklärungen sind am 20. Januar fällig.

 

Schritt: 3 Einreichung

Einreichung über TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point) E-Dienste; Zahlung erfolgt ebenfalls online oder über genehmigte Methoden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Bewahren Sie Rechnungen, Freistellungsbescheinigungen und Steuererklärungen für mindestens 3-7 Jahre auf (Branchenpraxis basierend auf Audits und allgemeinen Richtlinien zur Umsatz-/Gebrauchssteuer).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Tennessee kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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