Steuersatz nach Region Florida

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer auf SaaS in Florida: Ein umfassender Leitfaden

Floridas einzigartige Steuerlandschaft, die sich durch das Fehlen einer staatlichen Einkommensteuer und die Abhängigkeit von Umsatzsteuern auszeichnet, stellt Unternehmen, die in diesem Bundesstaat tätig sind, vor besondere Herausforderungen, insbesondere solche, die Software as a Service (SaaS) anbieten. Die Kenntnis und Einhaltung der Umsatzsteuerbestimmungen für SaaS ist entscheidend, um die finanzielle Stabilität zu gewährleisten und Strafen zu vermeiden. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Feinheiten der Umsatzsteuer auf SaaS in Florida und vermittelt Unternehmen das Wissen und die Instrumente, um sich in diesem komplexen Bereich zurechtzufinden.

Mosaikbild

Florida

Florida hat keine staatliche Einkommensteuer und ist auf Umsatzsteuern und Tourismuseinnahmen angewiesen, was den Bundesstaat zu einem beliebten Ziel für Ruheständler und Unternehmen gleichermaßen macht.

Offizieller Link der Regierung: Florida Department of Revenue

6.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

SaaS

Steuerbefreite Produktkategorien

Befreit von der Umsatzsteuer (unterliegt jedoch der Steuer auf Kommunikationsdienstleistungen)

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Florida Department of Revenue, um eine Bescheinigung über die Umsatz- und Gebrauchssteuer zu erhalten.
Reichen Sie das Formular F-1120 (Florida Corporate Income/Franchise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Quellen in Florida erzielen.
Ernennen Sie gegebenenfalls einen in Florida registrierten Vertreter.

Strafen

10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich und jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 2.5%

Praxisleitfäden: Florida SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Florida erhebt keine Mehrwertsteuer/GST, sondern eine Umsatzsteuer. Sie müssen in Florida Umsatzsteuer erheben, wenn Sie einen Nexus haben. Verkäufer können einem Bundesstaat entweder durch physischen oder wirtschaftlichen Nexus verbunden sein.

  • Physischer Nexus bedeutet, eine ausreichende greifbare Präsenz oder Aktivität in einem Staat zu haben, die die Zahlung von Umsatzsteuer in diesem Staat rechtfertigt.
  • Wirtschaftliche Anknüpfung bedeutet das Überschreiten einer wirtschaftlichen Schwelle eines Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Staat.

SaaS/digitale Dienste, die vollständig elektronisch erbracht werden, sind in Florida keine steuerpflichtigen Verkäufe – daher besteht keine Registrierungspflicht ausschließlich für SaaS-Verkäufe, wenn keine steuerpflichtigen Waren/Dienstleistungen verkauft werden. Eine wirtschaftliche Anknüpfung (economic nexus) für die Umsatzsteuer kann jedoch eine Registrierung verpflichtend machen, wenn das Unternehmen andere steuerpflichtige Waren verkauft und im vorherigen Kalenderjahr Umsätze von über 100.000 US-Dollar an Kunden in Florida erzielt hat.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Die Umsatzsteuerregistrierung erfolgt über die Florida Business Tax Application (Form DR-1) des Florida Department of Revenue online oder in Papierform; sie muss vor dem Verkauf steuerpflichtiger Produkte/Dienstleistungen erfolgen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Florida stellt nach erfolgreicher Registrierung beim Department of Revenue ein Certificate of Registration and Annual Resale Certificate for Sales Tax (Form DR-13) aus. Diese Nummer dient als Steueridentifikation für Umsatz-/Gebrauchssteuerzwecke.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der allgemeine Umsatzsteuersatz in Florida beträgt 6 %. Auf steuerpflichtige Verkäufe kann ein lokaler Ermessenszuschlag erhoben werden.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 6 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Für die US-amerikanische Bundesstaatsumsatzsteuer gilt kein Reverse-Charge-Verfahren – Käufer veranlagen die Umsatzsteuer in Florida in einem grenzüberschreitenden B2B-Kontext nicht selbst. Die staatliche Umsatz-/Gebrauchssteuer wird nur bei steuerpflichtigen Transaktionen vom Verkäufer erhoben.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Die Umsatzsteuer in Florida beträgt 6 % zuzüglich anwendbarer lokaler Zuschläge auf steuerpflichtige materielle persönliche Güter, die an Verbraucher in Florida verkauft werden. Digitales, elektronisch geliefertes SaaS wird nicht besteuert.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Beim alleinigen Verkauf von SaaS wird keine Umsatzsteuer erhoben (immaterielle Dienstleistung). Beim Verkauf steuerpflichtiger Waren/Dienstleistungen wird Geschäftskunden Steuer berechnet, es sei denn, es wird ein gültiges Wiederverkaufszertifikat vorgelegt. Registrierte Händler, die ein jährliches Wiederverkaufszertifikat für Florida (Formular DR-13) für qualifizierende B2B-Verkäufe ausstellen, können den Verkauf von der Steuer befreien.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Für steuerpflichtige Verkäufe:

  • Name & Adresse des Verkäufers;
  • Registrierungsnummer der Bescheinigung;
  • Rechnungsdatum & -nummer;
  • Käuferangaben;
  • Beschreibung der verkauften Artikel;
  • Steuerpflichtiger Betrag;
  • Umsatzsteuersatz und -betrag;
  • Gesamtbetrag.

 

Für SaaS/nicht steuerpflichtige Dienstleistungen werden typische Handelsrechnungsfelder verwendet.

Schritt: 1 Meldeintervall

Für registrierte Umsatzsteuerhändler werden Steuererklärungen in der Regel monatlich, vierteljährlich oder jährlich eingereicht, abhängig vom Umfang der Steuerschuld (vom Department zugewiesen).

Schritt: 2 Abgabefrist

Meldungen und Zahlungen für steuerpflichtige Umsätze sind bis zum 20. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Nutzen Sie das E-Filing-Portal „Florida Department of Revenue File and Pay“; Zahlung per elektronischer Überweisung oder anderen genehmigten Methoden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Führen Sie Aufzeichnungen über steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze, Wiederverkaufszertifikate und Steuererklärungen für mindestens 3 Jahre, wie es das Gesetz von Florida vorschreibt. Ausschließlich für SaaS ist in Florida keine Steuererklärung erforderlich, wenn keine steuerpflichtigen Umsätze anfallen.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung der Umsatzsteuerregistrierung und der steuerlichen Vertretung in Florida kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und der steuerlichen Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch