Ставка податку за регіонами Флорида

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Орієнтування в податку з продажів SaaS у Флориді: вичерпний посібник

Унікальний податковий ландшафт Флориди, що характеризується відсутністю податку на прибуток штату та опорою на податки з продажів, створює певні міркування для бізнесу, що працює в штаті, особливо для тих, хто пропонує програмне забезпечення як послугу (SaaS). Розуміння та дотримання правил оподаткування продажів SaaS має вирішальне значення для забезпечення фінансової стабільності та уникнення штрафних санкцій. Цей посібник заглиблюється в тонкощі податку з продажів SaaS у Флориді, надаючи компаніям знання та інструменти для орієнтування в цій складній сфері.

Мозаїчне зображення

Флорида

У Флориді немає податку на прибуток штату, вона покладається на податки з продажів та доходи від туризму, що робить її популярним місцем як для пенсіонерів, так і для бізнесу.

Офіційне посилання уряду: Florida Department of Revenue

6.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

SaaS

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Звільнено від податку з продажів (але оподатковується податком на послуги зв'язку)

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Florida Department of Revenue, щоб отримати свідоцтво платника податків з продажів та використання.
Подайте форму F-1120 (Florida Corporate Income/Franchise Tax Return), якщо отримуєте дохід із джерела у Флориді.
Призначте зареєстрованого агента у Флориді, якщо це необхідно

Штрафи

10% від несплаченої суми податку після 30 днів (подання з порушенням термінів); 10% від несплаченої суми податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісячно, щоквартально та щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Діапазон місцевих ставок

0% – 2.5%

Посібники: Флорида SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

Флорида не стягує ПДВ/GST; натомість вона стягує податок з продажів. Вам потрібно буде збирати податок з продажів у Флориді, якщо у вас є нексус. Продавці можуть бути пов'язані зі штатом через фізичний або економічний нексус.

  • Фізичний нексус означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, що зобов'язує сплачувати податок з продажу в цьому штаті.
  • Економічний нексус означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

SaaS/цифрові послуги, що надаються повністю в електронному вигляді, не є оподатковуваними продажами у Флориді — тому немає вимоги щодо реєстрації виключно для продажів SaaS, якщо не продаються інші оподатковувані товари/послуги. Однак, економічний зв'язок для податку з продажів може зобов'язати до реєстрації, якщо бізнес продає інші оподатковувані товари та перевищує $100 000 продажів клієнтам у Флориді у попередньому календарному році.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація податку з продажу здійснюється онлайн або в паперовій формі за допомогою Florida Business Tax Application (Form DR-1) Департаменту доходів Флориди; її необхідно пройти до продажу оподатковуваних товарів/послуг.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Флорида видає Certificate of Registration and Annual Resale Certificate for Sales Tax (Form DR-13) після успішної реєстрації в Департаменті доходів. Цей номер слугує податковим ідентифікатором для цілей податку з продажу/використання.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Загальна ставка податку з продажу у Флориді становить 6%. Місцевий дискреційний додатковий податок може застосовуватися до оподатковуваних продажів.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × 6%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Механізм зворотного нарахування не застосовується для податку з продажу штатів США — покупці не нараховують самостійно податок з продажу Флориди в контексті транскордонних B2B операцій. Податок з продажу/використання штату стягується продавцем лише з оподатковуваних операцій.

Крок: 1 Продаж B2C

Податок з продажів у Флориді застосовується у розмірі 6% + відповідний місцевий додатковий податок на оподатковуване відчутне особисте майно, продане споживачам у Флориді. Цифровий SaaS, що надається в електронному вигляді, не оподатковується.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо продається лише SaaS, податок з продажів не стягується (нематеріальна послуга). Якщо продаються оподатковувані товари/послуги, податок стягується з бізнес-клієнтів, якщо не надано дійсний сертифікат для перепродажу. Зареєстровані дилери, що видають щорічний сертифікат для перепродажу у Флориді (форма DR-13) для кваліфікованих B2B-продажів, можуть звільнити продаж від податку.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для оподатковуваних продажів:

  • Назва та адреса продавця;
  • Номер свідоцтва про реєстрацію;
  • Дата та номер рахунку-фактури;
  • Реквізити покупця;
  • Опис проданих позицій;
  • Оподатковувана сума;
  • Ставка та сума податку з продажів;
  • Разом.

 

Для SaaS/неоподатковуваних послуг використовуються типові поля комерційного рахунку-фактури.

Крок: 1 Період подання

Для зареєстрованих дилерів з податку з продажів декларації зазвичай подаються щомісячно, щоквартально або щорічно залежно від обсягу податкових зобов'язань (призначається Департаментом).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Подання декларацій та сплата податків за оподатковувані продажі здійснюються до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Використовуйте портал електронного подання звітів Департаменту доходів Флориди 'File and Pay'; оплата здійснюється за допомогою електронного переказу коштів або інших затверджених методів.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи про оподатковувані та звільнені від податку продажі, сертифікати перепродажу та податкові декларації протягом щонайменше 3 років, як того вимагає законодавство Флориди. Виключно для SaaS: у Флориді не потрібне подання податкової декларації, якщо немає оподатковуваних продажів.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Вирішення питань реєстрації ПДВ у Флориді та фіскального представництва може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим офіційним продавцем, беручи на себе ці складності, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська