Ставка податку за регіонами Коннектикут

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Роз'яснення податку з продажу SaaS у Коннектикуті: вичерпний посібник для бізнесу

Для власника бізнесу в Коннектикуті, який орієнтується в умовах постійно мінливого ландшафту цифрових послуг, надзвичайно важливо бути в курсі податку з продажу та використання (SUT). Цей посібник заглиблюється в нюанси податку з продажу SaaS у Коннектикуті, надаючи вам знання та найкращі практики для забезпечення відповідності та оптимізації ваших фінансових операцій.

Коннектикут застосовує стандартну ставку податку з продажів у розмірі 6,35% до продажу продуктів і послуг SaaS. Це означає, що якщо ваш бізнес надає SaaS-рішення в межах штату, ви зобов'язані збирати та сплачувати цей податок до Департаменту податкових послуг (DRS). Примітно, що Коннектикут нещодавно запровадив зниження податків на прибуток, демонструючи прагнення до створення сприятливого для бізнесу середовища. Однак розуміння та дотримання правил SUT залишається першочерговим для SaaS-бізнесів, що працюють у штаті.

Мозаїчне зображення

Коннектикут

Коннектикут запровадив перше за останні десятиліття зниження податку на прибуток, метою якого є зменшення податкового тягаря для резидентів і стимулювання економічного зростання за рахунок бюджету в розмірі 51 мільйон доларів, підписаного у вигляді закону.

Офіційне посилання уряду: Департамент податкових служб Коннектикуту

6.35%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Знижена ставка 1% для SaaS для бізнес-використання

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь у секретаря штату Коннектикут, щоб отримати статус іноземної корпорації або ТОВ.
Отримайте дозвіл на податок з продажу та використання в Департаменті податкових служб Коннектикуту.
Подайте форму CT-1120 (Податкова декларація корпорації з податку на прибуток), якщо ви отримуєте дохід із джерела в Коннектикуті.
Призначте зареєстрованого агента в штаті Коннектикут, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмне забезпечення як послуга (SaaS), відеоігри, цифрові аудіо/відео твори

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00 ТА 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Посібники: Коннектикут SaaS VAT

Крок: 1 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Коннектикуті, якщо у вас є податковий зв'язок у штаті. Існує два способи, якими продавці можуть бути пов'язані зі штатом у питанні податкового зв'язку: фізичний або економічний.

 

  • Фізичний податковий зв'язок означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, щоб виправдати сплату податку з продажів там.
  • Економічний податковий зв'язок означає перевищення економічного порогу штату щодо загального доходу та/або кількості транзакцій у цьому штаті.

Окремого порогу для “ПДВ/податку на товари та послуги” не існує; натомість, податковий зв'язок (sales tax nexus) у Коннектикуті встановлюється, коли продавець з іншого штату має валовий дохід від продажів у Коннектикуті у розмірі 100 000 доларів США та 200 або більше транзакцій протягом попереднього або поточного 12-місячного періоду (економічний зв'язок). Якщо такий зв'язок існує, ви повинні зареєструватися; реєстрація є обов'язковою, якщо ви здійснюєте оподатковувані продажі в штаті.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Connecticut Department of Revenue Services (DRS) через портал myconneCT, щоб отримати Sales and Use Tax Permit. Стягується невідшкодовуваний реєстраційний збір у розмірі 100 доларів США, а дозвіл має бути виставлений на видному місці, якщо це застосовно. Дозвіл необхідно поновлювати кожні 2 роки.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Коннектикут видає Connecticut Tax Registration Number (CT REG) як частину Sales and Use Tax Permit через DRS/myconneCT. Цей номер використовується для всіх подань.

Крок: 1 Стандартна ставка

Загальнодержавний податок з продажу та використання становить 6,35% на більшість оподатковуваних продажів. SaaS/цифрові послуги підпадають під цей режим, але певні B2B SaaS транзакції (послуги з обробки комп'ютерних даних) можуть кваліфікуватися на знижену ставку 1%, якщо продаються бізнесу для ділового використання.

Крок: 2 ПДВ Foru

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Ставка %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Американська система податку з продажу не використовує механізм зворотного нарахування, як ПДВ. Продавці збирають податок у момент продажу, якщо вони мають nexus; бізнес-покупці не нараховують податок самостійно.

Крок: 1 Продаж B2C

Оподатковується за стандартною ставкою 6,35% при продажу цифрових послуг/SaaS кінцевим споживачам (для особистого використання).

Крок: 2 Продаж B2B

SaaS, проданий компанії для використання цією компанією, може оподатковуватися за ставкою 1% згідно з класифікацією послуг з обробки комп'ютерних даних (не зворотне нарахування; це знижена ставка податку з продажів).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Коннектикут не вимагає певного формату «податкової накладної», як ПДВ; однак, рахунки-фактури повинні включати:

  • Юридична назва продавця та реєстраційний номер CT
  • Реквізити покупця
  • Дата та порядковий номер рахунка-фактури
  • опис наданого SaaS/цифрового сервісу
  • застосована податкова ставка
  • оподатковувана сума
  • нарахована сума податку
  • загальна ціна (з урахуванням податку)
  • валюта транзакції.

 

Ведення чіткої податкової документації сприяє аудиту на відповідність.

Крок: 1 Період подання

Коннектикут призначає частоту подачі звітів (щомісячно, щоквартально або щорічно) на основі обсягу продажів та податкових зобов'язань; більшість продавців з інших штатів, які мають економічний зв'язок, подаватимуть звіти щомісячно або щоквартально.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звітність, як правило, подається до останнього дня місяця, наступного за звітним періодом (наприклад, звітність за січень подається до 28/29 лютого). Усі призначені періоди повинні бути подані, навіть якщо податок не нараховується.

Крок: 3 Подання

Подавайте та сплачуйте через онлайн-портал myconneCT (електронні послуги DRS). Використовується Форма OS-114 (Декларація з податку з продажу та використання), а електронні варіанти оплати включають ACH/банківський переказ або кредитну картку (може стягуватися комісія).

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте податкову документацію з продажу, рахунки-фактури, сертифікати звільнення та пов'язану документацію щонайменше 3 роки (рекомендовано зберігати довше, до 7 років)

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Коннектикуті може бути непростим завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська