Ставка податку за регіонами Бенін

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ у Беніні: Посібник для SaaS-бізнесу

Система податку на додану вартість (ПДВ) Беніну, прийнята в 1991 році, відіграє вирішальну роль у формуванні доходів уряду та економічної стабільності. Розуміння та дотримання правил ПДВ має важливе значення для підприємств, що працюють у країні, особливо тих, що пропонують програмне забезпечення як послугу (SaaS).

Мозаїчне зображення

Бенін

Бенін запровадив систему ПДВ у 1991 році, зосередившись на збільшенні доходів уряду та зміцненні економічної стабільності.

Офіційне посилання уряду: Direction Générale des Impôts

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

9.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Звільнення можуть застосовуватися до певних освітніх послуг, медичних послуг та деяких специфічних культурних товарів.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої оподатковуваної діяльності в країні

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ, заповніть заяву на реєстрацію платником ПДВ та зберіть необхідні документи, такі як реєстраційні документи вашого бізнесу та ідентифікаційний номер платника податків. Подайте заяву до податкових органів онлайн або особисто, а потім дочекайтеся підтвердження вашого реєстраційного номера ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Послуги програмного забезпечення, послуги хостингу веб-сайтів, послуги електронного навчання, пакети інтернет-послуг, онлайн-маркетплейси, послуги цифрової присутності та автоматизовані послуги.

Штрафи

За несвоєчасну реєстрацію або подання документів можуть бути накладені штрафи, включаючи штрафи та пеню за прострочені суми.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До кінця місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Бізнес повинен зберігати записи про всі операції (рахунки-фактури, квитанції тощо) не менше 5 років.

Посібники: Бенін SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

14 квітня 2023 року податкові органи Беніну опублікували Циркуляр №0426/DC/SGM/DGI/DLC/DCFR, який вимагає від нерезидентних продавців (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг для споживачів (B2C) у Беніні зареєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажів. Платники податків мають шість місяців з моменту публікації Циркуляру для реєстрації.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти можуть скористатися спрощеним режимом реєстрації. Він не вимагає місцевої фізичної присутності або податкового представника, хоча призначення представника є можливим варіантом для стандартних режимів.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікатор – це IFU (Identifiant Fiscal Unique), виданий Direction Générale des Impôts (DGI) через їхній цифровий портал.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ у Беніні становить 18%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Використовуйте наступну формулу для визначення суми вашого податку: 
Сума податку = Чиста ціна x 18%

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець повинен нарахувати 18% ПДВ у момент продажу фізичним особам. Місцезнаходження визначається за IP-адресою покупця, платіжною адресою або місцезнаходженням банківського рахунку.

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

Продавець не повинен нараховувати ПДВ, якщо покупець надає дійсний IFU (TIN). Продавець повинен перевірити цей ідентифікатор, щоб вважати транзакцію B2B.

Крок: 1 Період подання

Цифрові платформи-нерезиденти зазвичай подають звітність щоквартально (спрощений режим), хоча стандартні платники ПДВ подають її щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звітність та платежі мають бути подані та сплачені до останнього дня місяця, що настає після закінчення календарного кварталу.

Крок: 3 Подання

Подача звітності здійснюється через портал e-Services DGI. Платежі можна здійснювати в XOF, USD або EUR через інтегровані системи порталу.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи повинні зберігатися протягом 10 років (вимога CGI).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві в Беніні може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська