Taux de taxe par région Bénin

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La TVA au Bénin : Guide pour les entreprises SaaS

Le système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) du Bénin, adopté en 1991, joue un rôle crucial dans la génération de revenus pour l'État et la stabilité économique. Il est essentiel pour les entreprises opérant dans le pays, en particulier celles qui proposent des logiciels en tant que service (SaaS), de comprendre et de se conformer à la réglementation sur la TVA.

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Bénin

Le Bénin a adopté un système de TVA en 1991, dans le but d'accroître les recettes de l'État et de renforcer la stabilité économique.

Lien officiel du gouvernement : Direction Générale des Impôts

18.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

9.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de TVA réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Des exonérations peuvent s'appliquer à certains services éducatifs, médicaux et à certains produits culturels spécifiques.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Avant de commencer toute activité imposable dans le pays

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Pour vous inscrire à la TVA, remplissez le formulaire de demande d'immatriculation à la TVA et rassemblez les documents requis, tels que votre immatriculation au registre du commerce et votre numéro d'identification fiscale. Soumettez la demande aux autorités fiscales en ligne ou en personne, puis attendez la confirmation de votre numéro d'immatriculation à la TVA.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Services logiciels, services d'hébergement de sites Web, services d'apprentissage en ligne, forfaits de services Internet, places de marché en ligne, services de présence numérique et services automatisés.

Pénalités

Des pénalités peuvent être imposées en cas de retard d'enregistrement ou de dépôt, y compris des amendes et des intérêts sur les montants en souffrance.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

D'ici la fin du mois suivant la période de déclaration.

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les entreprises doivent conserver les enregistrements de toutes les transactions (factures, reçus, etc.) pendant au moins 5 ans.

Guides pratiques : TVA SaaS Bénin

Étape : 1 Seuil

Le 14 avril 2023, les autorités fiscales du Bénin ont publié la Circulaire N°0426/DC/SGM/DGI/DLC/DCFR qui exige des vendeurs non-résidents (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux consommateurs (B2C) au Bénin de s'inscrire et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes. Les contribuables disposent de six mois à compter de la publication de la Circulaire pour s'enregistrer.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Les non-résidents peuvent utiliser un régime d'enregistrement simplifié. Il ne requiert pas de présence physique locale ni de représentant fiscal, bien que la nomination d'un représentant soit une option pour les régimes standards.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

L'identifiant fiscal est l'IFU (Identifiant Fiscal Unique), délivré par la Direction Générale des Impôts (DGI) via leur portail numérique.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux de TVA standard au Bénin est de 18 %.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Utilisez la formule suivante pour déterminer le montant de votre taxe : 
Montant de la taxe = Prix net x 18 %

Étape : 1 Vente B2C

Le vendeur doit facturer 18% de TVA au point de vente aux particuliers. La localisation est déterminée par l'adresse IP de l'acheteur, son adresse de facturation ou l'emplacement de son compte bancaire.

 

 

Étape : 2 Vente B2B

Le vendeur ne doit pas facturer la TVA si l'acheteur fournit un IFU (TIN) valide. Le vendeur doit vérifier cet identifiant pour traiter la transaction comme une transaction B2B.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les plateformes numériques non-résidentes déclarent généralement sur une base trimestrielle (régime simplifié), tandis que les assujettis à la TVA standard déclarent mensuellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations et les paiements sont dus au plus tard le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre civil.

Étape : 3 Soumission

La déclaration s'effectue via le portail e-Services DGI. Les paiements peuvent être effectués en XOF, USD ou EUR via les systèmes intégrés du portail.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres doivent être conservés pendant 10 ans (exigence du CGI).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale au Bénin peut être intimidant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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