Taux de taxe par région Cap-Vert

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

TVA sur les SaaS au Cap-Vert : Tout ce que vous devez savoir

Le Cap-Vert offre un environnement fiscal stable et favorable aux entreprises SaaS. Il a adopté un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2004 pour moderniser son cadre fiscal et accroître les recettes publiques. Le taux de TVA standard pour les SaaS et autres services numériques est de 15,0 %. Le Cap-Vert n'offre pas de taux de TVA réduit pour des catégories spécifiques de produits ou de services, et ne prévoit actuellement aucune exemption spécifique pour les biens et services numériques.

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Cap-Vert

Le Cap-Vert a adopté un système de TVA en 2004 pour accroître les recettes publiques et moderniser son cadre fiscal.

Lien officiel du gouvernement : Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de TVA réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Le Cap-Vert ne prévoit pas d'exonérations spécifiques pour les biens et services numériques.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une société non résidente doit s'immatriculer à des fins fiscales lorsqu'elle fournit des services ou vend des biens taxables au Cap-Vert.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

oui

Procédure d'enregistrement

Déterminez si votre entreprise doit s'immatriculer en fonction de son activité taxable. Préparez les documents nécessaires, y compris une pièce d'identité, les documents d'enregistrement de l'entreprise et des informations sur un représentant local. Effectuez votre demande d'immatriculation en ligne sur le portail de l'administration fiscale du Cap-Vert. Après avoir soumis votre demande, attendez qu'elle soit approuvée et vous recevrez votre numéro d'identification fiscale.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Les applications, les livres électroniques, les services d'intermédiation entre vendeurs et acheteurs sur les plateformes de marché (y compris les frais de publicité et d'inscription), les médias téléchargés ou diffusés en continu, le stockage en ligne et le traitement des données, ainsi que les services de noms de domaine sont également considérés comme des services numériques taxables.

Pénalités

Pénalités pour retard de paiement
Pénalités pour dépôt tardif
Intérêts sur les montants en souffrance

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20 du mois suivant

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Guides pratiques : TVA SaaS au Cap-Vert

Étape : 1 Seuil

Le Cap-Vert a introduit la TVA sur les services numériques par la loi 4/X/2021 (entrée en vigueur le 1er janvier 2022), établissant un régime spécial pour les fournisseurs non-résidents de services électroniques.
Pas de seuil d'enregistrement à la TVA/TPS pour les fournisseurs de services numériques non-résidents — l'enregistrement est obligatoire si des services imposables sont fournis au Cap-Vert (sans montant minimum en CVE). 

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

S'enregistrer auprès de la Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — l'autorité fiscale nationale. Les entités non-résidentes doivent désigner un représentant légal local pour remplir leurs obligations.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

L'enregistrement à la TVA délivre le NIF (Número de Identificação Fiscal) utilisé comme identifiant fiscal/TVA par la Direção Geral dos Impostos (DGI), qui fait partie de la DNRE.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux de TVA standard de 15% s'applique aux services SaaS/numériques fournis au Cap-Vert.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer le montant de votre taxe, considérez la formule suivante :

 

Montant de la TVA = Prix net x 15 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Le régime spécial de TVA général du Cap-Vert pour les services électroniques ne fait pas de distinction entre le B2B et le B2C dans le cadre du régime de commerce électronique ; la TVA est généralement facturée par le prestataire non-résident une fois enregistré. Cependant, la pratique locale peut autoriser une auto-liquidation dans certains scénarios B2B si le destinataire est redevable en vertu des règles de TVA nationales (à confirmer avec un conseiller juridique local).

Étape : 1 Vente B2C

Les fournisseurs non-résidents doivent s'enregistrer et facturer une TVA de 15 % sur les services numériques vendus aux consommateurs privés du Cap-Vert, une fois inscrits sur la liste officielle des opérateurs de commerce électronique.

Étape : 2 Vente B2B

Similaire au B2C sous le régime spécial — l'enregistrement à la TVA est requis et la TVA est facturée ; en pratique, un mécanisme d'autoliquidation pourrait être appliqué pour les transactions purement B2B (à confirmer avec les autorités locales).

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

  • Nom du fournisseur & TVA/NIF
  • Nom du client & TVA (le cas échéant)
  • Numéro de facture unique et séquentiel
  • Date d'émission
  • Description des services
  • Montant net, taux de TVA (15 %), montant de la TVA
  • Montant total à payer
  • Motif de non-application de la TVA.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Des déclarations de TVA trimestrielles sont obligatoires pour le régime spécial de TVA pour le commerce électronique.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Déclaration et paiement de la TVA dus avant le 20 du mois suivant la fin du trimestre (ex. : T1 avant le 20 avril).

Étape : 3 Soumission

Les déclarations et les paiements sont soumis via le système de télédéclaration (portail en ligne) du DNRE. La facturation électronique est obligatoire pour toutes les transactions soumises à la TVA.

Étape : 4 Tenue des registres :

Conserver les registres (factures, documents fiscaux) pendant au moins 5 ans ; les registres électroniques sont obligatoires.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

La gestion de l'enregistrement à la TVA et de la représentation fiscale au Cap-Vert peut être ardue. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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