Steuersatz nach Region Kap Verde

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Mehrwertsteuer auf SaaS in Kap Verde: Alles, was Sie wissen müssen

Kap Verde bietet ein stabiles und unternehmensfreundliches Steuerumfeld für SaaS-Unternehmen. Im Jahr 2004 wurde ein Mehrwertsteuersystem (VAT) eingeführt, um den Steuerrahmen zu modernisieren und die öffentlichen Einnahmen zu steigern. Der Standardsatz der Mehrwertsteuer für SaaS und andere digitale Dienstleistungen beträgt 15,0 %. Kap Verde bietet keinen ermäßigten Mehrwertsteuersatz für bestimmte Produkt- oder Dienstleistungskategorien an und sieht derzeit keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen vor.

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Kap Verde

Kap Verde führte 2004 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die öffentlichen Einnahmen zu steigern und seinen Steuerrahmen zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine spezifischen ermäßigten Steuersätze für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Kap Verde hat keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nein

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich für Steuerzwecke registrieren lassen, wenn es Dienstleistungen erbringt oder Waren verkauft, die in Kap Verde steuerpflichtig sind.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Stellen Sie anhand Ihrer steuerpflichtigen Tätigkeit fest, ob Ihr Unternehmen sich registrieren lassen muss. Bereiten Sie die erforderlichen Unterlagen vor, einschließlich Identitätsnachweis, Unternehmensregistrierungsunterlagen und Informationen über einen lokalen Vertreter. Beantragen Sie die Registrierung online über das Portal der Steuerbehörde von Kap Verde. Warten Sie nach dem Absenden Ihres Antrags auf die Genehmigung, und Sie erhalten Ihre Steuernummer.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Apps, E-Books, Vermittlungsdienste zwischen Verkäufern und Käufern auf Marktplatzplattformen (einschließlich Werbe- und Listungsgebühren), Download- oder Streaming-Medien, Online-Speicher und Datenverarbeitung sowie Domainnamendienste gelten ebenfalls als steuerpflichtige digitale Dienstleistungen.

Strafen

Strafen bei Zahlungsverzug
Strafen bei verspäteter Einreichung
Zinsen auf überfällige Beträge

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 20. des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Anleitungen: Kap Verde SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Kap Verde führte die Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen durch das Gesetz 4/X/2021 ein (gültig ab 1. Januar 2022), wodurch ein spezielles Regime für nicht-ansässige Anbieter elektronischer Dienstleistungen geschaffen wurde.
Keine Mehrwertsteuer-/GST-Registrierungsschwelle für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen — die Registrierung ist obligatorisch, wenn steuerpflichtige Dienstleistungen auf den Kapverden erbracht werden (kein Mindestbetrag in CVE). 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich bei der Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — der nationalen Steuerbehörde. Nicht ansässige Einheiten müssen einen lokalen Rechtsvertreter ernennen, um ihren Verpflichtungen nachzukommen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die Mehrwertsteuerregistrierung stellt die NIF (Número de Identificação Fiscal) aus, die von der Direção Geral dos Impostos (DGI), einem Teil der DNRE, als Steuer-/Mehrwertsteuer-ID verwendet wird.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Der Standard-Mehrwertsteuersatz von 15 % gilt für SaaS/digitale Dienste, die in Kap Verde erbracht werden.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, beachten Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 15%

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Das allgemeine kapverdische Sonder-Mehrwertsteuerregime für elektronische Dienstleistungen unterscheidet im Rahmen des E-Commerce-Regimes nicht zwischen B2B und B2C; die Mehrwertsteuer wird in der Regel vom nicht ansässigen Anbieter erhoben, sobald dieser registriert ist. Die lokale Praxis kann jedoch in bestimmten B2B-Szenarien eine Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge) zulassen, wenn der Empfänger nach den nationalen Mehrwertsteuerregelungen verantwortlich ist (Bestätigen Sie dies mit einem lokalen Rechtsbeistand).

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nicht ansässige Anbieter müssen sich registrieren und eine Mehrwertsteuer von 15 % auf digitale Dienstleistungen erheben, die an kapverdische Privatkunden verkauft werden, sobald sie in die offizielle E-Commerce-Betreiberliste aufgenommen wurden.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Ähnlich wie bei B2C unter dem Sonderregime – eine Umsatzsteuerregistrierung ist erforderlich und die Mehrwertsteuer wird erhoben; in der Praxis könnte ein Reverse-Charge-Verfahren für rein B2B-Transaktionen angewendet werden (Bestätigung durch die lokalen Behörden einholen).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

  • Lieferantenname & USt-IdNr./NIF
  • Name des Kunden & USt-IdNr. (falls zutreffend)
  • Eindeutige fortlaufende Rechnungsnummer
  • Ausstellungsdatum
  • Beschreibung der Dienstleistungen
  • Nettobetrag, MwSt.-Satz (15%), MwSt.-Betrag
  • Zu zahlender Gesamtbetrag
  • Grund, falls keine Mehrwertsteuer erhoben wird.

Schritt: 1 Meldeintervall

Quartalsweise Umsatzsteuererklärungen sind für die besondere E-Commerce-Umsatzsteuerregelung erforderlich.

Schritt: 2 Abgabefrist

Umsatzsteuererklärung und Zahlung fällig bis zum 20. des Monats nach Quartalsende (z.B. Q1 bis 20. April).

Schritt: 3 Einreichung

Erklärungen und Zahlungen werden über das E-Filing-System von DNRE (Online-Portal) eingereicht. E-Invoicing (elektronische Rechnungsstellung) ist für alle umsatzsteuerrelevanten Transaktionen obligatorisch.

Schritt: 4 Aufbewahrung von Aufzeichnungen:

Aufzeichnungen (Rechnungen, Steuerunterlagen) für mindestens 5 Jahre aufbewahren; elektronische Aufzeichnungen sind erforderlich.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung auf den Kapverden kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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