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佛得角SaaS增值税：您需要了解的一切

佛得角为SaaS企业提供稳定友好的税收环境。它于2004年采用增值税（VAT）系统，以实现税收框架的现代化并增加公共收入。SaaS和其他数字服务的标准增值税率为15.0%。佛得角不为特定类别的产品或服务提供降低的增值税率，目前也没有针对数字商品和服务的特定豁免。

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佛得角

佛得角于2004年采用增值税系统，以增加公共收入并实现税收框架的现代化。

官方政府链接： 佛得角税务局

15.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

佛得角对数字商品和服务没有特定的豁免规定

B2B销售的反向收费机制

否

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

当非居民公司在佛得角提供应税服务或销售应税商品时，必须进行税务登记。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

根据您的应税活动，确定您的企业是否需要注册。准备必要的证明文件，包括身份证明、公司注册文件以及当地代表的信息。通过佛得角税务机关的门户网站在线申请注册。提交申请后，等待批准，您将收到您的税务识别号。

应纳税的数字和电子服务清单

应用程序、电子书、市场平台上的买卖双方之间的中介服务（包括广告和列表费用）、下载或流媒体媒体、在线存储和数据处理以及域名服务也被视为应税数字服务。

罚款

逾期付款的罚款
逾期申报的罚款
逾期金额的利息

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

在次月20日之前

电子发票要求

是

操作指南：佛得角 SaaS 增值税

步骤：1 门槛

佛得角通过 4/X/2021 号法律（自 2022 年 1 月 1 日起生效）对数字服务征收增值税，为非居民电子服务提供商建立了一种特殊制度。
非居民数字服务提供商无增值税/商品服务税注册门槛 — 如果在佛得角提供应税服务，则必须注册（无最低CVE金额要求）。 

步骤：2 商业注册

向 Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — 国家税务机关注册。非居民实体必须委任当地法律代表以履行义务。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

通过增值税注册获取 NIF (Número de Identificação Fiscal)，该 NIF 由 Direção Geral dos Impostos (DGI)（DNRE 的下属机构）用作税务/增值税识别号。

步骤：1 标准增值税税率

标准增值税税率15%适用于供应至佛得角的SaaS/数字服务。

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请考虑以下公式：

 

税额 = 净价 x 15%

 

步骤：3 反向收费 (B2B)

佛得角针对电子服务的一般特殊增值税制度，在电子商务制度下不区分B2B和B2C；增值税通常由已注册的非居民提供商收取。然而，如果接收方根据国内增值税规定承担责任，当地惯例可能允许在某些B2B情景中实行反向征收（请向当地法律顾问确认）。

步骤：1 B2C销售

非居民服务提供商一旦被列入官方电子商务运营商名单，必须注册并对销售给佛得角私人消费者的数字服务征收15%的增值税。

步骤：2 B2B销售

类似于特殊制度下的B2C——需要进行增值税注册并征收增值税；实践中，纯B2B交易可适用反向征收机制（请与当地政府机构确认）。

步骤：3 发票要求

发票必须包含：

  • 供应商名称 & 增值税/NIF
  • 客户名称 & 增值税（如适用）
  • 唯一顺序发票号码
  • 签发日期
  • 服务描述
  • 净额、增值税税率 (15%)、增值税金额
  • 应付总额
  • 未收取增值税的原因。

步骤：1 申报周期

特殊电子商务增值税制度要求季度增值税申报。

步骤：2 申报截止日期

增值税申报和付款应在季度结束后的次月20日前完成（例如，第一季度截止4月20日）。

步骤：3 提交

申报和付款通过DNRE的电子申报系统（在线门户）提交。所有与增值税相关的交易强制实行电子发票（电子开票）。

步骤：4 记录保存：

维护记录（发票、税务文件）至少5年；需要电子记录。

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