按地区划分的税率 巴哈马

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巴哈马 SaaS 增值税：企业指南

The Bahamas implemented a 10% Value Added Tax (VAT) in 2022. This means that businesses selling software as a service (SaaS) in the Bahamas must charge 10% VAT on their services. It is important to note that there are no exempt categories for digital goods or services in the Bahamas, so all SaaS services are subject to VAT.

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巴哈马

巴哈马于 2015 年实施了增值税系统，以实现经济多元化并改善公共财政。

官方政府链接： 国内税务局

10.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

否

何时需要注册

超过阈值后

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

要注册增值税，请填写增值税注册表并收集所需文件，例如您的商业登记和税务识别号。将表格和文件提交给税务局，然后等待您的增值税注册号码确认。

应纳税的数字和电子服务清单

可下载软件、流媒体服务、电子书、在线课程和其他以电子方式提供的服务。

罚款

逾期登记或申报可能会受到处罚，包括罚款和滞纳增值税利息。

注册门槛

BSD 100.000 

申报间隔

每月

申报截止日期

不迟于报告期后的次月21日。

电子发票要求

未指定

记录保存

企业必须至少保存所有交易（发票、收据等）的清晰记录 5 年。

操作指南：巴哈马 SaaS 增值税

步骤：1 门槛

自2015年1月1日起，巴哈马要求向巴哈马境内的客户（B2C和B2B）提供数字服务的非居民供应商（包括在线平台），如果其在12个月内的销售额超过100,000 BSD，则必须注册并征收VAT。此外，2019年《增值税（修订）法案》取消了通过在线市场提供的数字服务的100,000 BSD注册门槛。

步骤：2 商业注册

由内陆税收部 (DIR) 管理。非居民数字服务提供商（SaaS）如果向巴哈马居民提供的服务达到门槛，则需要注册。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

在线申请获批后，DIR 会签发税号 (TIN) 和增值税注册证书。

步骤：1 标准增值税税率

在巴哈马，标准税率为10%。 

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请考虑以下公式： 

增值税 = 净价 X 10.00%

 

步骤：3 反向收费 (B2B)

尽管进口服务存在反向征收机制，但近期实践和主要提供商（例如 AWS、HubSpot）的指引表明，外国数字服务提供商一旦注册，就必须对B2C和B2B销售征收增值税。B2B买家随后可使用其税务识别号申请进项税抵扣。

步骤：1 B2C销售

必须征收10%的增值税。提供商负责识别客户位置（IP地址、账单地址）并汇缴税款。

步骤：2 B2B销售

必须收取10%增值税。卖家必须收取并验证买方的巴哈马税务识别号（TIN），以开具有效的增值税发票，使买方能够申请抵免。

步骤：3 发票要求

必须包含：

  • 卖家名称
  • 地址
  • TIN
  • 买方名称和TIN。
  • 唯一连续发票号码。
  • 开具日期。
  • 服务描述。
  • 总金额（不含增值税）
  • 增值税税率
  • 增值税总额。

步骤：1 申报周期

每月（如果营业额 > 500万美元）或每季度（如果营业额 < 500万美元）。对于小型实体，标准周期通常为每季度。

步骤：2 申报截止日期

在纳税期结束后21天内（例如，第一季度纳税期截止为4月21日）。

步骤：3 提交

通过vat.revenue.gov.bs上的在线税务管理系统 (OTAS) 在线办理。可通过网上银行、电汇或信用卡/借记卡支付。

步骤：4 记录保存

至少5年。

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