Ставка податку за регіонами Багами

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на SaaS на Багамах: Посібник для бізнесу

The Bahamas implemented a 10% Value Added Tax (VAT) in 2022. This means that businesses selling software as a service (SaaS) in the Bahamas must charge 10% VAT on their services. It is important to note that there are no exempt categories for digital goods or services in the Bahamas, so all SaaS services are subject to VAT.

Мозаїчне зображення

Багами

Багами запровадили систему ПДВ у 2015 році, щоб диверсифікувати свою економіку та покращити стан державних фінансів.

Офіційне посилання уряду: Департамент внутрішніх доходів

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

Ні

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися як платник ПДВ, заповніть реєстраційну форму ПДВ та зберіть необхідні документи, такі як реєстраційні документи вашого бізнесу та податковий номер. Подайте форму та документи до Департаменту внутрішніх доходів, а потім очікуйте підтвердження вашого реєстраційного номера ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Завантажуване програмне забезпечення, потокові сервіси, електронні книги, онлайн-курси та інші послуги, що постачаються в електронному вигляді.

Штрафи

За несвоєчасну реєстрацію або подання звітності можуть застосовуватися штрафні санкції, включаючи штрафи та пеню за прострочений ПДВ.

Поріг реєстрації

BSD 100 000 

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 21-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Не вказано

Ведення обліку

Компанії зобов'язані вести чіткий облік усіх транзакцій (рахунків-фактур, квитанцій тощо) протягом щонайменше 5 років.

Посібники: Bahamas SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2015 року Багамські Острови вимагають від нерезидентних постачальників (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг для клієнтів (B2C та B2B) на Багамських Островах реєструватися та стягувати ПДВ, якщо їхні продажі перевищують 100 000 багамських доларів (BSD) за 12-місячний період. Крім того, Закон про податок на додану вартість (Поправка) 2019 року скасовує поріг реєстрації в 100 000 багамських доларів (BSD) для цифрових послуг, що надаються через онлайн-маркетплейси.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Департаментом внутрішніх доходів (DIR). Постачальники цифрових послуг-нерезиденти (SaaS) зобов'язані зареєструватися, якщо вони відповідають пороговому значенню для поставок резидентам Багамських Островів.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікаційний номер (TIN) та Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ видаються DIR після схвалення онлайн-заявки.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

На Багамах стандартна ставка становить 10%. 

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб дізнатися суму вашого податку, розгляньте наступну формулу: 

ПДВ = Чиста ціна X 10.00%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Хоча механізм зворотного нарахування існує для імпортованих послуг, нещодавня практика та рекомендації великих постачальників (наприклад, AWS, HubSpot) свідчать про те, що іноземні постачальники цифрових послуг мають нараховувати ПДВ як на B2C, так і на B2B продажі після реєстрації. Покупці B2B тоді заявляють право на податковий кредит з ПДВ, використовуючи свій ІПН.

Крок: 1 Продаж B2C

Має нараховувати 10% ПДВ. Постачальник відповідає за визначення місцезнаходження клієнта (IP-адреса, платіжна адреса) та перерахування податку.

Крок: 2 Продаж B2B

Повинен стягувати 10% ПДВ. Продавець має зібрати та перевірити багамський ІПН покупця, щоб виставити дійсну податкову накладну з ПДВ, що дасть змогу покупцеві заявити податковий кредит.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:

  • Назва продавця
  • адреса
  • ІПН
  • Назва покупця та ІПН.
  • Унікальний порядковий номер рахунку-фактури.
  • Дата видачі.
  • Опис послуг.
  • Загальна сума (без ПДВ)
  • Ставка ПДВ
  • Загальна сума ПДВ.

Крок: 1 Період подання

Щомісячно (якщо оборот >$5 млн) або щоквартально (якщо оборот <$5 млн). Стандартний період, як правило, щоквартальний для менших суб'єктів.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Протягом 21 дня після закінчення податкового періоду (наприклад, 21 квітня для періоду Q1).

Крок: 3 Подання

Онлайн через Online Tax Administration System (OTAS) за адресою vat.revenue.gov.bs. Платежі приймаються через онлайн-банкінг, банківський переказ або кредитну/дебетову картку.

Крок: 4 Ведення обліку

Мінімум 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація щодо реєстрації ПДВ та фіскального представництва Багамських островів може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська