Ставка податку за регіонами Вірменія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Орієнтування в податку з продажу SaaS у Вірменії: вичерпний посібник

 

Вірменія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1998 році, узгодивши її з міжнародною практикою та прагнучи покращити збір податків. Цей посібник заглиблюється в особливості податку з продажу SaaS у Вірменії, надаючи підприємствам знання та інструменти, необхідні для дотримання вимог. Ми розглянемо поточну ставку ПДВ, звільнення, вимоги до подання звітності, необхідність ведення обліку та найкращі практики для ефективного управління вашими податковими зобов'язаннями щодо SaaS.

Мозаїчне зображення

Вірменія

Вірменія запровадила систему ПДВ у 1998 році з метою покращення збору податків та приведення їх у відповідність до міжнародної практики.

Офіційне посилання уряду: Комітет державних доходів

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифрові продукти включають електронні книги, зображення, фільми та відео (наприклад, від Shopify або Netflix); музику для завантаження та потокового передавання (наприклад, MP3 із SoundCloud або Spotify); хмарне програмне забезпечення та продукти як послуга (SaaS, PaaS, IaaS); послуги хостингу сайтів і вебсайтів; постачальники інтернет-послуг; дохід від онлайн-реклами та партнерського маркетингу, які можуть оподатковуватися відповідно до політики оподаткування цифрових послуг.

Штрафи

Відсутність реєстрації може призвести до штрафів, розмір яких варіюється залежно від рівня невідповідності та суми податку, що підлягає сплаті, а також до юридичних наслідків, які можуть призвести до судових позовів і додаткових адміністративних стягнень.

Поріг реєстрації

AMD 115 мільйонів 

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20 числа місяця, наступного за квартальним звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

так

Посібники: SaaS ПДВ у Вірменії

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2022 року Вірменія вимагає від нерезидентних постачальників цифрових послуг споживачам (B2C) у Вірменії реєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Компанії-нерезиденти повинні зареєструватися для цілей ПДВ (для електронних послуг) через вебсайт податкових органів Вірменії, використовуючи спрощене рішення електронного ПДВ.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Виданий ідентифікатор є ідентифікаційним номером платника податків (TIN), виданим Комітетом державних доходів (SRC) Республіки Вірменія.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

У Вірменії стандартна ставка ПДВ на електронні послуги становить 20%.

 

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте таку формулу:

Сума ПДВ = Чиста ціна X 20%

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальник-нерезидент зобов'язаний нараховувати, збирати та перераховувати 20% ПДВ до державного бюджету Вірменії. Місце постачання вважається Вірменією, якщо дотримані певні критерії (наприклад, місцезнаходження банку/електронного гаманця одержувача, IP-адреса, код країни телефону).

 

Крок: 2 Продаж B2B

  • Юридичній особі, зареєстрованій платником ПДВ: Постачальник-нерезидент не нараховує ПДВ. Застосовується механізм зворотного нарахування (Reverse Charge Mechanism), перекладаючи відповідальність на бізнес-клієнта (отримувача).
  • Юридичній особі, не зареєстрованій платником ПДВ: Постачальник-нерезидент відповідає за збір 20% ПДВ та сплату його до державного бюджету.

 

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

У Вірменії стандартна комерційна документація є прийнятною для нерезидентів.

Крок: 1 Період подання

У Вірменії зареєстровані платники податків зобов'язані подавати податкову звітність щоквартально (для нерезидентів – постачальників електронних послуг).

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Офіційний термін подання звітності – 20-й день місяця, наступного за звітним кварталом.

 

Крок: 3 Подання

Податкова звітність подається, а платежі здійснюються через спеціалізоване рішення e-VAT на офіційному вебсайті Комітету державних доходів (КДД). Варіанти оплати включають банківський переказ у кількох валютах або оплату карткою.

 

Крок: 4 Ведення обліку

Хоча це прямо не зазначено для нерезидентів у результатах пошуку, платники ПДВ зазвичай повинні зберігати записи щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Вірменії може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська