Tasa de impuestos por región Armenia

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Navegando el impuesto sobre las ventas de SaaS en Armenia: Una guía completa

 

Armenia adoptó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1998, alineándose con las prácticas internacionales y con el objetivo de mejorar la recaudación de impuestos. Esta guía profundiza en los detalles del impuesto sobre las ventas de SaaS en Armenia, brindando a las empresas el conocimiento y las herramientas que necesitan para cumplir con las normas. Exploraremos la tasa de IVA actual, las exenciones, los requisitos de presentación, las necesidades de mantenimiento de registros y las mejores prácticas para una gestión eficiente de sus obligaciones fiscales de SaaS.

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Armenia

Armenia adoptó un sistema de IVA en 1998, con el objetivo de mejorar la recaudación de impuestos y alinearse con las prácticas internacionales.

Enlace oficial del gobierno: Comité Estatal de Ingresos

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existe un tipo impositivo reducido específico para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Los productos digitales incluyen libros electrónicos, imágenes, películas y vídeos (por ejemplo, de Shopify o Netflix); música descargable y en streaming (por ejemplo, MP3 de SoundCloud o Spotify); software basado en la nube y productos como servicio (SaaS, PaaS, IaaS); servicios de alojamiento de sitios web; proveedores de servicios de Internet; ingresos por publicidad en línea y marketing de afiliación, que pueden estar sujetos a impuestos según las políticas fiscales digitales.

Sanciones

El incumplimiento del registro puede conllevar multas, cuyo valor variará en función del grado de incumplimiento y de la cuantía del impuesto adeudado, así como consecuencias legales que pueden dar lugar a acciones legales y a sanciones administrativas adicionales.

Umbral de registro

AMD 115 million 

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente al trimestre natural.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Guías prácticas: IVA SaaS de Armenia

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2022, Armenia exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores (B2C) en Armenia que se registren y recauden el IVA, independientemente del importe de las ventas.

Paso: 2 Registro de empresas

Las empresas no residentes deben registrarse a efectos del IVA (para servicios electrónicos) a través del sitio web de las autoridades fiscales armenias utilizando la solución simplificada de e-VAT.

Paso: 3 Número TIN/IVA

La identificación emitida es un Número de Identificación Fiscal (TIN), emitido por el State Revenue Committee (SRC) de la Republic of Armenia.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

En Armenia, la tasa estándar de IVA es del 20% en servicios electrónicos.

 

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, considere la siguiente fórmula:

Monto del IVA = Precio Neto X 20%

Paso: 1 Ventas B2C

El proveedor no residente está obligado a cobrar, recaudar y remitir el 20% de IVA al presupuesto estatal armenio. El lugar de suministro se considera Armenia si se cumplen ciertos criterios (por ejemplo, la ubicación del banco/monedero electrónico del destinatario, la dirección IP, el código de país del teléfono).

 

Paso: 2 Ventas B2B

  • A una entidad legal registrada a efectos del IVA: El proveedor no residente no cobra el IVA. Se aplica el Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo, trasladando la responsabilidad al cliente empresarial (destinatario).
  • A una entidad legal no registrada a efectos del IVA: El proveedor no residente es responsable de recaudar el 20% de IVA y de pagarlo al presupuesto estatal.

 

Paso: 3 Requisitos de Facturación

En Armenia, la documentación comercial estándar es aceptable para no residentes.

Paso: 1 Intervalo de presentación

En Armenia, los contribuyentes registrados están obligados a presentar declaraciones de impuestos trimestralmente (para proveedores de servicios electrónicos no residentes).

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

La fecha límite oficial de presentación es el día 20 del mes siguiente al final del trimestre de declaración.

 

Paso: 3 Presentación

Las declaraciones de impuestos se presentan y los pagos se realizan a través de la solución dedicada de e-VAT en el sitio web oficial del Comité de Ingresos del Estado (SRC). Las opciones de pago incluyen transferencia bancaria en múltiples divisas o pago con tarjeta.

 

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Aunque no se especifica explícitamente para no residentes en los resultados de búsqueda, los contribuyentes del IVA generalmente deben conservar los registros durante un mínimo de 5 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Armenia puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda concentrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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