Tasa de impuestos por región Indiana

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto sobre las ventas de SaaS en Indiana: Una guía completa

En Indiana, las ventas de SaaS no están sujetas a la tasa general del impuesto sobre las ventas del estado del 7%. 

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Indiana

El impuesto sobre las ventas de Indiana se mantiene en el 7%, lo que proporciona una fuente de ingresos estable para el estado al tiempo que mantiene una tasa de impuesto sobre la renta relativamente baja.

Enlace oficial del gobierno: DOR: Indiana Department of Revenue

7.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos exentos

SaaS de acceso remoto

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si sus ventas superan los $100,000.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Indiana Department of Revenue para obtener un certificado de comerciante minorista registrado.
Presente el Formulario IT-20 (Declaración de impuestos sobre la renta de corporaciones de Indiana) si obtiene ingresos de origen de Indiana.
Designe un agente registrado en Indiana si es necesario

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: 3 años como mínimo, 7 años recomendado

Rango de tarifas locales

0% – 3%

Guías prácticas: Indiana SaaS VAT

Paso: 1 Determine si necesita registrarse.

Debes recaudar el impuesto sobre las ventas en Indiana si tienes nexo en el estado. Existen dos tipos de nexo que afectan las obligaciones de declaración del impuesto sobre las ventas.

  • El nexo físico significa que una empresa (o vendedor) tiene una presencia o actividad tangible en un estado, y esta presencia les exige pagar el impuesto sobre las ventas en ese estado.
  • El nexo económico significa que una empresa o vendedor cumple con el umbral económico de un estado para los ingresos totales o el número de transacciones en ese estado.

El umbral de nexo económico para vendedores remotos es de USD $100,000 en ventas brutas en Indiana en el año natural actual o anterior. El registro se vuelve obligatorio una vez que se alcanza el umbral. 

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en el Indiana Department of Revenue (IDOR) a través del portal Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME). El proceso requiere crear una cuenta de INTIME, registrarse como comerciante minorista y obtener un Registered Retail Merchant Certificate antes de recaudar el impuesto sobre las ventas.

Paso: 3 Número TIN/IVA

La empresa recibe un Número de Identificación Fiscal de Indiana y un Certificado de Comerciante Minorista Registrado emitido por el Departamento de Ingresos de Indiana.

Paso: 1 Tasa Estándar

La tasa del impuesto sobre las ventas del estado de Indiana es del 7%. No se aplica ningún impuesto sobre las ventas local; la tasa es uniforme en todo el estado.

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto × 7%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Estados Unidos no opera un sistema de inversión del sujeto pasivo al estilo del IVA. Para productos SaaS y digitales, los vendedores con nexo deben recaudar el impuesto sobre las ventas de Indiana en transacciones tanto B2B como B2C, a menos que el comprador presente un certificado de exención válido. Las empresas pueden comprar con exención de impuestos solo si califican y proporcionan la documentación adecuada de reventa o exención.

Paso: 1 Ventas B2C

El software al que solo se accede de forma remota (donde el usuario nunca “posee” ni descarga una copia) no está sujeto a impuestos en Indiana. El software preescrito solo está sujeto a impuestos si se descarga o se proporciona en un soporte físico. Los vendedores con nexo deben cobrar el 7% en el punto de venta.

Paso: 2 Ventas B2B

Los impuestos también deben cobrarse sobre las ventas de SaaS B2B a menos que el comprador proporcione un certificado de exención o reventa válido de Indiana. No se aplica la inversión del sujeto pasivo; la responsabilidad de recaudar recae en el vendedor a menos que se conserve la documentación de exención.

Paso: 3 Determine si necesita registrarse.

Las facturas deben incluir:

  • Nombre legal y dirección del proveedor;
  • ID de contribuyente de Indiana;
  • fecha de la factura;
  • número de factura secuencial único;
  • descripción del servicio SaaS/digital;
  • importe imponible;
  • tasa de impuesto sobre las ventas;
  • importe del impuesto cobrado;
  • importe total adeudado;
  • nombre y dirección del comprador;
  • referencia del certificado de exención (si aplica);
  • moneda y condiciones de pago.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Asignado por el IDOR según el volumen; típicamente mensual para vendedores con mayor responsabilidad fiscal y trimestral para vendedores de menor volumen.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones y los pagos vencen generalmente el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Se presenta electrónicamente a través del portal de servicios electrónicos INTIME. Pagos aceptados mediante débito ACH, crédito ACH o métodos de pago electrónicos aprobados.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros de impuestos sobre las ventas por un mínimo de 3 años (más tiempo si están bajo auditoría o disputa).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal de Indiana puede resultar desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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