Tasa de impuestos por región Botsuana

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Impuesto sobre las ventas de SaaS en Botsuana: Una guía completa

Comprender y cumplir con las regulaciones del impuesto sobre las ventas es crucial para las empresas que operan en Botsuana. Esta guía proporciona información completa sobre el impuesto sobre las ventas de SaaS en Botsuana, incluidas las tasas aplicables, los requisitos de cumplimiento y las mejores prácticas.

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Botsuana

Botsuana implementó un sistema de IVA en 2002, con el objetivo de diversificar sus fuentes de ingresos y mejorar la sostenibilidad fiscal.

Enlace oficial del gobierno: Servicio Unificado de Impuestos de Botsuana

14.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existen tipos impositivos reducidos específicos para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Ninguna categoría de bienes o servicios digitales está exenta

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Antes de comenzar cualquier actividad sujeta a impuestos en el país

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para registrarse para el IVA, complete el formulario de solicitud de registro de IVA, reúna los documentos necesarios, incluidos los documentos de registro comercial, comprobante de domicilio y NIF, y presente la solicitud al BURS en línea o en persona. Finalmente, espere la confirmación y la emisión de su número de registro de IVA.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Software descargable, servicios de transmisión, libros electrónicos, cursos en línea y servicios de publicidad digital.

Sanciones

Las sanciones por registro tardío, presentación tardía e incumplimiento de las obligaciones del IVA pueden incluir multas, intereses y cargos adicionales.

Umbral de registro

BWP 1 millón USD 74.2K

Frecuencia de presentación

Anualmente

Fecha límite de presentación

A más tardar el último día del mes siguiente al período de declaración.

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Las empresas deben conservar los registros de todas las transacciones (facturas, recibos, etc.) durante un mínimo de 5 años a partir de la fecha de la transacción.

Guías prácticas: IVA SaaS de Botsuana

Paso: 1 Umbral

El 16 de agosto de 2025, el parlamento de Botsuana adoptó el Proyecto de Ley de Impuesto al Valor Agregado (Enmienda) n.º 22 de 2025, que amplía la base del IVA al introducir el IVA sobre los servicios digitales proporcionados por no residentes y aplicando la autoevaluación del IVA sobre las ventas a personas registradas, entidades gubernamentales o grandes personas no registradas. Los servicios remotos se considerarán prestados en Botsuana basándose en factores como la ubicación, los datos de facturación o la información de la tarjeta SIM. Los proveedores no residentes que superen los BWP 500.000 en ventas anuales deben registrarse para el IVA. La fecha de entrada en vigor aún no se ha anunciado.

Paso: 2 Registro de empresas

Las empresas deben registrarse localmente (por ejemplo, con la Companies and Intellectual Property Authority) y poseer un Taxpayer Identification Number (TIN) antes del registro de IVA. La solicitud se realiza a través del Botswana Unified Revenue Service (BURS).

Paso: 3 Número TIN/IVA

Número de identificación fiscal (TIN) emitido por BURS; el número de IVA refleja el TIN. BURS administra el IVA y emite los certificados de registro.

Paso: 1 IVA Estándar

La tasa estándar de IVA es del 14% sobre los suministros sujetos a impuestos, incluyendo servicios digitales/SaaS.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para determinar el importe de su impuesto, considere utilizar la siguiente fórmula:
Importe del Impuesto=Precio Neto×14%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Para los suministros B2B de proveedores no residentes a entidades registradas en el IVA de Botsuana, normalmente se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo: el cliente autoliquida el IVA (IVA devengado y soportado en la misma declaración, neto neutro si es totalmente recuperable). Para grandes entidades no registradas/gobierno, la inversión del sujeto pasivo también puede aplicarse según las últimas reformas.

Paso: 1 Ventas B2C

Los vendedores deben cobrar el 14% de IVA en los suministros a consumidores privados en Botsuana, incluidos los proveedores extranjeros de servicios digitales/SaaS (una vez que el régimen de IVA local se aplique a los servicios remotos). El IVA es exigible por los servicios consumidos en Botsuana.

Paso: 2 Ventas B2B

Los servicios suministrados a clientes empresariales registrados a efectos del IVA generalmente no son gravados con IVA por el vendedor bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo; el comprador declara el IVA en su declaración.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Para una factura de IVA válida, los campos obligatorios suelen incluir:

  • Las palabras «Factura de Impuestos» expuestas de forma destacada
  • Fecha de emisión
  • Número de serie/factura
  • Nombre, dirección, IVA/NIF del proveedor
  • Nombre y IVA/NIF del destinatario (si aplica)
  • Descripción de los servicios prestados
  • Contraprestación (precio neto), IVA aplicado e importe total (con IVA)

Paso: 1 Intervalo de presentación

Las declaraciones de IVA para proveedores no residentes de servicios a distancia suelen ser trimestrales; grandes personas no registradas/entidades gubernamentales podrían presentarlas cada 2 meses bajo las nuevas normativas.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Normalmente para una fecha de vencimiento establecida después del cierre del período (por ejemplo, de forma similar a muchas jurisdicciones, a menudo dentro de los 25 días posteriores al fin del período para las declaraciones de IVA – la guía exacta de BURS debe ser confirmada).

Paso: 3 Presentación

Las declaraciones y los pagos se presentan a través del portal de presentación electrónica de BURS (eServices). El pago se realiza a BURS en Pula de Botsuana (BWP); se pueden permitir pagos en moneda extranjera con aprobación.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Conservar facturas, declaraciones de impuestos y documentación de respaldo durante al menos 7 años

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro fiscal y la representación fiscal en Botsuana puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Comerciante Registrado, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda concentrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita. 

 

 

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