Ставка податку за регіонами Ботсвана

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажів SaaS у Ботсвані: всебічний посібник

Розуміння та дотримання правил оподаткування з продажів має вирішальне значення для компаній, що працюють у Ботсвані. Цей посібник містить вичерпну інформацію про податок з продажів SaaS у Ботсвані, включаючи застосовні ставки, вимоги щодо відповідності та найкращі практики.

Мозаїчне зображення

Ботсвана

Ботсвана запровадила систему ПДВ у 2002 році з метою диверсифікації джерел доходів і підвищення фіскальної стабільності.

Офіційне посилання уряду: Botswana Unified Revenue Service

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої оподатковуваної діяльності в країні

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися як платник ПДВ, заповніть заявку на реєстрацію ПДВ, зберіть необхідні документи, включаючи документи про реєстрацію бізнесу, підтвердження адреси та ІПН, і подайте заявку до BURS онлайн або особисто. Нарешті, дочекайтеся підтвердження та отримання вашого реєстраційного номера ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Завантажуване програмне забезпечення, потокові сервіси, електронні книги, онлайн-курси та послуги цифрової реклами.

Штрафи

Штрафи за несвоєчасну реєстрацію, несвоєчасну подачу та невиконання зобов'язань щодо ПДВ можуть включати штрафи, пеню та додаткові збори.

Поріг реєстрації

BWP 1 мільйон USD 74.2 тис.

Періодичність подання звітності

Щорічно

Кінцевий термін подання звітності

До останнього дня місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Бізнес повинен зберігати записи про всі транзакції (рахунки-фактури, квитанції тощо) протягом щонайменше 5 років з дати транзакції

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Ботсвані

Крок: 1 Поріг

16 серпня 2025 року парламент Ботсвани ухвалив Законопроєкт про податок на додану вартість (зі змінами) № 22 від 2025 року, який розширює базу оподаткування ПДВ шляхом запровадження ПДВ на цифрові послуги, що надаються нерезидентами, та застосуванням самостійного нарахування ПДВ до продажів зареєстрованим особам, державним установам або великим незареєстрованим особам. Віддалені послуги вважатимуться наданими в Ботсвані на основі таких факторів, як місцезнаходження, платіжні реквізити або інформація SIM-картки. Нерезиденти-постачальники, річні продажі яких перевищують 500 000 BWP, повинні зареєструватися платниками ПДВ. Дата набрання чинності ще не оголошена.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Підприємства мають бути зареєстровані на місцевому рівні (наприклад, у Companies and Intellectual Property Authority) та мати Taxpayer Identification Number (TIN) перед реєстрацією ПДВ. Подайте заявку через Botswana Unified Revenue Service (BURS).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікатор (TIN), виданий BURS; номер VAT відповідає TIN. BURS адмініструє VAT та видає реєстраційні свідоцтва.

Крок: 1 Стандартний VAT

Стандартна ставка VAT становить 14% на оподатковувані постачання, включаючи цифрові/SaaS послуги.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб визначити суму вашого податку, скористайтеся наступною формулою:
Сума податку = Чиста ціна × 14%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Для поставок B2B від постачальників-нерезидентів суб'єктам, зареєстрованим як платники ПДВ у Ботсвані, зазвичай застосовується механізм зворотного нарахування: покупець самостійно обліковує ПДВ (вихідний та вхідний податок в одній декларації, чистий нейтральний, якщо повністю відшкодовується). Для великих незареєстрованих суб'єктів/державних органів зворотне нарахування також може застосовуватися відповідно до останніх реформ.

Крок: 1 Продаж B2C

Продавці повинні стягувати 14% ПДВ за поставки приватним споживачам у Ботсвані, включаючи іноземних постачальників цифрових послуг/SaaS (як тільки місцевий режим ПДВ почне застосовуватися до віддалених послуг). ПДВ стягується з послуг, спожитих у Ботсвані.

Крок: 2 Продаж B2B

Послуги, що надаються бізнес-клієнтам, зареєстрованим як платники ПДВ, як правило, не обкладаються ПДВ продавцем згідно з механізмом зворотного нарахування; покупець враховує ПДВ у своїй декларації.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для дійсного рахунку-фактури з ПДВ обов'язкові поля зазвичай включають:

  • Слова «Податкова накладна» чітко відображені
  • Дата видачі
  • Серійний номер / Номер рахунку-фактури
  • Назва, адреса постачальника, ІПН/податковий номер
  • Назва отримувача & ІПН/податковий номер (за наявності)
  • Опис наданих послуг
  • Вартість (ціна без ПДВ), нарахований ПДВ та загальна сума (з ПДВ)

Крок: 1 Період подання

Податкові декларації з ПДВ для постачальників віддалених послуг-нерезидентів зазвичай подаються щоквартально; великі незареєстровані особи/державні установи можуть подавати їх кожні 2 місяці за новими правилами.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Зазвичай до встановленої дати сплати після закінчення звітного періоду (наприклад, подібно до багатьох юрисдикцій, часто протягом 25 днів після закінчення періоду для податкових декларацій з ПДВ – точні вказівки BURS слід уточнити).

Крок: 3 Подання

Декларації та платежі подаються через портал електронної подачі BURS (eServices). Оплата здійснюється до BURS у ботсванських пулах (BWP); платежі в іноземній валюті можуть бути дозволені за погодженням.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте рахунки-фактури, податкові декларації та супровідну документацію протягом щонайменше 7 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес податкової реєстрації та фіскального представництва в Ботсвані може бути обтяжливим. PayPro Global виступає вашим офіційним продавцем, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська