Belastingtarief per regio Botswana

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-verkoopbelasting in Botswana: een uitgebreide gids

Het begrijpen en naleven van verkoopbelastingvoorschriften is cruciaal voor bedrijven die in Botswana actief zijn. Deze gids biedt uitgebreide informatie over SaaS-verkoopbelasting in Botswana, inclusief de toepasselijke tarieven, nalevingsvereisten en best practices.

Mozaïekafbeelding

Botswana

Botswana heeft in 2002 een btw-systeem ingevoerd met als doel zijn inkomstenbronnen te diversifiëren en de fiscale duurzaamheid te verbeteren.

Officiële overheidslink: Botswana Unified Revenue Service

14.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke verlaagde btw-tarieven voor digitale goederen en diensten.

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u start met belastingplichtige activiteiten in het land

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren voor btw, vult u het btw-registratieformulier in, verzamelt u de benodigde documenten, waaronder bedrijfsregistratiedocumenten, adresbewijs en TIN, en dient u de aanvraag online of persoonlijk in bij BURS. Wacht ten slotte op bevestiging en de afgifte van uw btw-registratienummer.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Downloadbare software, streamingdiensten, e-books, online cursussen en digitale advertentieservices.

Boetes

Boetes voor late registratie, late indiening en niet-naleving van btw-verplichtingen kunnen bestaan uit boetes, rente en extra kosten.

Registratiedrempel

BWP 1 miljoen USD 74,2K

Indieningsinterval

Jaarlijks

Indienen deadline

Uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bedrijven moeten alle transacties (facturen, ontvangstbewijzen, enz.) minimaal 5 jaar bewaren vanaf de datum van de transactie

Handleidingen: Botswana SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Op 16 augustus 2025 heeft het parlement van Botswana het wetsvoorstel nr. 22 van 2025 tot wijziging van de Belasting over de Toegevoegde Waarde aangenomen, dat de BTW-grondslag uitbreidt door BTW in te voeren op digitale diensten geleverd door niet-ingezetenen en de BTW-zelfaanslag toe te passen op verkopen aan geregistreerde personen, overheidsinstanties of grote niet-geregistreerde personen. Diensten op afstand zullen worden geacht te zijn geleverd in Botswana op basis van factoren zoals locatie, factuurgegevens of SIM-informatie. Niet-ingezeten dienstverleners met een jaarlijkse omzet van meer dan BWP 500.000 moeten zich registreren voor BTW. De ingangsdatum moet nog worden aangekondigd.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Bedrijven moeten lokaal geregistreerd zijn (bijv. bij de Companies and Intellectual Property Authority) en in het bezit zijn van een Taxpayer Identification Number (TIN) vóór BTW-registratie. Aanvragen via de Botswana Unified Revenue Service (BURS).

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Fiscale ID (TIN) uitgegeven door BURS; het BTW-nummer komt overeen met het TIN. BURS beheert de BTW en geeft registratiecertificaten af.

Stap: 1 Standaard BTW

Het standaard BTW-tarief bedraagt 14% op belastbare leveringen, inclusief digitale/SaaS-diensten.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te bepalen, kunt u de volgende formule gebruiken:
Belastingbedrag=Nettoprijs×14%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Voor B2B-leveringen van niet-ingezeten leveranciers aan btw-geregistreerde entiteiten in Botswana is doorgaans de btw-verleggingsregeling van toepassing: de klant geeft de btw zelf aan (uitgaande en inkomende btw in dezelfde aangifte, netto neutraal indien volledig aftrekbaar). Voor grote niet-geregistreerde entiteiten/overheid kan de btw-verleggingsregeling ook van toepassing zijn onder de nieuwste hervormingen.

Stap: 1 B2C verkopen

Verkopers moeten 14% btw in rekening brengen op leveringen aan particuliere consumenten in Botswana, inclusief buitenlandse digitale/SaaS-aanbieders (zodra het lokale btw-regime van toepassing is op diensten op afstand). Btw is verschuldigd op diensten die in Botswana worden verbruikt.

Stap: 2 B2B verkopen

Diensten geleverd aan btw-geregistreerde zakelijke klanten worden over het algemeen niet door de verkoper met btw belast onder de verleggingsregeling; de koper verantwoordt de btw in zijn aangifte.

Stap: 3 Factuurvereisten

Voor een geldige btw-factuur omvatten de verplichte velden doorgaans:

  • De woorden “Btw-factuur” prominent weergegeven
  • Datum van uitgifte
  • Serie-/factuurnummer
  • Naam, adres, btw-nummer/TIN van leverancier
  • Naam & btw-nummer/TIN van ontvanger (indien van toepassing)
  • Beschrijving van geleverde diensten
  • Vergoeding (nettoprijs), berekende btw en totaalbedrag (incl. btw)

Stap: 1 Indieningsinterval

Btw-aangiften voor niet-ingezeten leveranciers van diensten op afstand zijn meestal driemaandelijks; grote niet-geregistreerde personen/overheidsinstanties kunnen volgens de nieuwe regels elke 2 maanden aangifte doen.

Stap: 2 Indieningstermijn

Doorgaans op een vastgestelde vervaldatum na afsluiting van de periode (bijv. vergelijkbaar met veel rechtsgebieden, vaak binnen 25 dagen na periode-einde voor btw-aangiften – exacte BURS-richtlijnen dienen te worden bevestigd).

Stap: 3 Indiening

Aangiften en betalingen worden ingediend via het e-filingportaal van BURS (eServices). Betaling geschiedt aan BURS in Botswana Pula (BWP); betalingen in vreemde valuta kunnen met goedkeuring worden toegestaan.

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar facturen, belastingaangiften en ondersteunende documentatie gedurende minimaal 7 jaar.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het regelen van belastingregistratie en fiscale vertegenwoordiging in Botswana kan ingewikkeld zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, voor zijn rekening, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands